创业公司如何进行财务管理？丨黑马笔记
2016-03-31 09:55 财务 营收
创业初期大部分团队都没有财务方面人才的配额，但不可回避的会存在很多财务方面琐碎的工作。那么在创业之初，应该如何进行财务管理？
来源：黑马连营&线下分享
主讲嘉宾：金宝老师
（财务系统建设专家，企业数字化管理专家，民企税务规划专家）
核心知识点：
一、营改增当下的问题？
二、构建什么样的商业模式？
三、建立一个什么样的财务体系？
四、老板需要什么样的报表？构建什么样的报表体系？
一、营改增当下的问题？
1.重新评估供应商
2. 修改合同模版
3. 清理发票和催款
4. 推迟不着急的投资和采购
5. 重新评估业务商讨商业模式和业务链条，提出改进对策
6. 派财务人员出去学习最新的财务知识，税收政策等
7. 业务人员也要进行专业的训练
8. 所有购买产品或采购的人员，要提要求，列出所有购买产品必须提供发票的清单
9. 适当聘请财务顾问
二、构建什么样的商业模式？
赚大利润还是小利润
一、小利润 ：
A 经营利润
产品的进销差额部分的利润；开源节流——从粗放式管理到精细化管理。精细化管理的前提是精细化核算。（帐要算清楚）帐是一切管理的基础。帐不规范，是企业走向资本市场的最大障碍。数据不清楚，没有数据支持，管理层做决策只能是拍脑袋。
一个合格的管理者必须具备基本的数据分析能力和阅读报表的能力。
不懂财务，相当于无照驾驶。
B 现金利润
案例1: 北京某水果连锁企业
所有权、占有权、使用权、收益权、处置权（微信、微博各家的使用权）
案例2: 上海某婚纱摄影企业
大众点评刷单， 而且卖钻石，压结账费用50天。
案例3: 江苏某化工企业
经营利35，现金利负36，冲抵。
C 税务利润
案例：宁波某老板
700利润，650万卖发票所得；
增值税发票虚开判刑标准；
一万起刑，50万10年，每增加1万增加1个月，
不偷增值税，判刑3-7年。
纳税是最大的慈善，
纳税就是害国，偷税就是叛国；
能力越大、责任越大。
纳税的三个层次：白色（节税）、灰色（避税）、黑色（偷税）
财务人员是老板的心腹；如果不是心腹，就会成为心腹大患。
避税节税108招（即案例）。
避税节税的三个前提：精通税法、精通业务、创新思维。
二、大利润 ：
A 投资回报：
民企年投资回报率低于25%属于失败（或管理失败），超过50%才算成功。
上市公司年投资回报率低于18%属于失败
投资回报率＝利润／投资额
ROE＝（利润／收入）＊（收入／资产）＊（资产／权益）
ROE＝利润率＊周转率＊财务杠杆
ROE＝10%＊1*1=10%
ROE＝20％＊2*2=80%
案例：
某山寨手机 300元赚3元
ROE＝1%＊100*1=100%
现在竞争主要竞争的是周转率；
什么是周转率：收入／资产
什么是周转速度？
周转速度就是企业赚钱的速度。尽量调高周转的速度。要考核高管的资金周转率。
B 公司价值
公司值钱好还是利润高好？
公司价值＝利润／风险
提高利润、降低风险，是财务管理的两大主题。
如何降低风险？
建立一套完善的财务内控流程管理体系。
三、建立一个什么样的财务体系？
1、什么是财务管理？
钱流到哪里，就管到哪里；
财务不是财务部的财务，是企业的财务。
2、小财务：做账、报税、管钱。
3、大财务：战略管理、公司治理、股权设计、投资分析、融资上市、并购重组、全面预算、信息系统、成本控制、内控流程、决策支持、分析报告、股东关系、资金信控、避税节税....
80%的老板对自己的财务人员不满意；
民企老板才是真正的财务总监；
财务管理是民企老板最大的短板；
案例：
某建材公司，报表上（外账）有1000万未分配利润，现打算把1000万拿出投资一家工程公司（要求工程公司和建材公司是平级，是兄弟公司），试问如何把钱拿出来？
方法一：股东借用（似同分红，超过12月31日未还，20%个税）
方法二：分红（20%个税）
方法三：买东西（虚增成本，拿发票套现）
成本票：判刑如上
费用票：最高7年
重要：公司之间分红免税。
老板控股X公司
X公司下属A、B、C三家公司。
四、关于财务报表
老板需要什么样的报表？构建什么样的报表体系？
报表分为对内报表和对外报表：
对外报表：资产负债表、损益表、现金流量表——税务、银行、工商
对内报表：用于管理目的的各种各样的报表——股东、老板、高管；
民企财务最容易犯的一个错误就是拿对外报表糊弄自己人。
企业财务升级的步骤：
1、老板要成为一个懂财务的老板
2、企业要有一支强大的财务军团
3、建设一套完善的财务系统
--财务人员学造车，老板学开车
--现金流量表氛围两个版本，对内版（老板专用格式）和对外版（财政部标准格式）
--说人话
老板要学财务核心学什么？
资：资本，资金，资产
税：偷税，避税，节税
帐：糊涂账，分钱帐，分析帐
管：管利润，管运营，管风险
人：财务人员管理
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