揭秘！为什么「香港公司」成了跨境电商合规的标配？
2024-05-15 09:22
发布于：广东省
在最近几年上市的跨境电商企业的整体架构中，都会有香港公司的身影。比如：赛维时代、绿联科技、三态股份等等，可以说香港公司成了跨境电商合规的标配。
然而，有些卖家可能疑惑，为何选择在香港而非新加坡等地？
今天，本文将对香港公司的应用进行深度解析。
01
为什么跨境电商合规要注册境外公司
跨境电商做财税合规通常需要注册香港公司，主要是由于跨境电商企业在店铺公司收入确认方面存在一些无奈和困难。
1、很多货物没有正常报关，外销收入无法体现
很多跨境电商企业在出口时，很多货物走 [双清包税]，双清没问题，[包税]就有问题了，相当于没有用自己公司的抬头正常报关。
而未经正规报关，如果收入确认在店铺公司上，则需要做内销处理，缴纳增值税，这是跨境电商卖家不愿意看到的，也是无法承受的。
那是不是就只能把店铺款打到个人卡？大家都知道，用个人卡收款非常危险，很容易被查。
因此，此时有个香港公司，店铺收入统一归集到香港公司，并再通过合理合法的方式回大陆，就自然成了“曲线救国”的办法。
2、出口报关没有“交易对手”
当然，现在越来越多的跨境电商企业能取得进项发票了，所以出口选择用自己公司抬头报关。
然而，出口报关给谁呢？
跨境电商企业的商业实质是销售给海外个人的B2C模式，那是报关给海外的消费者nancy/Lily/Henry？显然不合适。
难道是报关给Amazon？显然，亚马逊也不能作为进口清关方。
所以，这就诞生了这几年常见的用一家 [境外公司] 作为搭建合规交易链条的必要条件，把 [境外公司] 作为交易对象和采购主体，把B2C业务转换为B2B2C模式去进行操作。
02
为什么跨境电商要注册香港而非新加坡公司？
这么多年以来，新加坡和我们中国关系一直不错，而且新加坡的税负也很低的，注册境外公司，除了去香港，我可不可以去新加坡呢？
1、香港or新加坡，谁的税负更低
首先，大家比较关心的是香港和新加坡两个地方的税负情况，为此专门为大家做了一张图：
大家可以看到， 新家坡和香港的税负都比较低，都有“离岸豁免”政策。
另外，都没有“ 资本利得”和“ 分红税”，相当于新加坡（香港）公司的股东收到新加坡（香港）公司的分红，或者转让名下的新加坡（香港）公司，在新加坡（香港）不会涉及相关个人所得税问题。
2、香港or新加坡公司，其他方面对比
但是，驰骋商场，大家都知道，有时候说起来好像啥都好、啥都行，但实际做起来，却总是不行。
新加坡看起来确实也挺好，但香港公司在实际操作起来却比新加坡公司方便得多。
原因是，香港公司的董事可以是中国内地人，但新加坡公司必须有一个新加坡本地人，或持有新加坡EP工作签证者！
额。。。这点就直接吓退了很多跨境电商老板。
虽说现在很多代理机构也可以提供 [新加坡董事] 挂靠服务，但是，让中介找一个你都不认识的人当你公司的董事，你能放心吗？
所以，这就是为什么这么多年来很多人对新加坡感兴趣，可却鲜少人真的有注册新加坡公司的。
当然还有一个现实原因，就是香港离内陆远比新加坡近得多！
别看这一点小小区别，在你开境外银行、解决境外银行关户问题、跟境外会计师打交道时，就会发现选择香港公司有多香了。
03
注册香港公司有什么好处
最后，还是要跟大家交代一下跨境电商注册香港公司到底有什么好处。
主要有以下几点：
1、收入统一核算
针对前面讲到的，现在许多跨境电商企业采用店铺矩阵策略，这种情况下，要将每个店铺的收入准确无误地确认到各自的店铺公司，不仅操作困难，也很可能面临国内增值税的问题。
因此，近些年来，便出现了这样的操作：通过授权机制，将这些店铺的收入统一归集到香港公司名下。
当前在大陆，尽管存在这样的协议授权方式，但其接受度和认可度相对较低。
然而，在境外，这种授权控制协议是受法律保护的，更为可靠和有效。
特别是对于规模较大的跨境卖家而言，设立香港公司不仅便于后续的报表合并工作，还能为未来的上市计划打下坚实基础。
以绿联科技为例：香港绿联这一家公司就归集了“URGEEN绿联”品牌欧洲、日本、东南亚等地的销售收入（而部分开店主体是大陆公司）。而香港绿联再通过采购款、技术服务费等回流到大陆。
2、收汇简单，便于归集资金
外汇收款对于跨境电商卖家来说非常重要！
目前，大陆公司收外汇需要走一些复杂的流程。
首先，公司得有进出口权，然后要开一个专门的外币账户。每当有外汇入账，公司都得带着合同、发票和报关单等文件去银行办理手续，才能把外币换成人民币存到公司账户里。
如果跨境电商企业有很多店铺，把每家店铺的收入确认到对应的店铺公司账面，那在财务核算、收汇等多个的环节中，需要投入很多人力和物力，很麻烦。
但如果在香港，情况就简单多了。首先在香港注册公司，与店铺公司签署授权协议，电商收入确认在香港公司，这样大部分款项都可以直接通过香港银行账户收取，而且香港支持很多种货币，一定程度上减轻了财务的压力。
3、有利于出口退税
前面我们提到，如果做出口报关，则需要增加香港公司作为交易对手方，不然报关没有合理的交易对手，出口退税很容易遇到困难。
我们还是来看绿联科技：绿联科技作为一家年营收48亿的上市公司，都在采用较为传统的0110模式。 在一般贸易 0110 模式下，绿联大陆公司（绿联进出口、绿联工控、绿联科技）为 出口主体 ，向香港绿联、美国绿联出口产品，香港公司、美国公司收到货物后即可向终端消费者运输商品：
这种模式下，大陆公司把货物销售给香港公司，报关时即实现销售，满足了出口退税的条件，这个时候大陆公司就可以申请出口退税。
4、解决无票采购问题
目前，国内是以票控税的，很多跨境电商企业在采购环节没办法拿到供应商发票，才会选择 [买单报关] 这样的方式，违规结汇到自己的个人账户。
而香港公司只需要提供形式发票或者收据，就可以进行账务上的规范处理。
因为，香港这边的财税法规非常支持或者认可实质重于形式原则。
所以，近些年才会跨境电商企业慢慢摸索出让香港公司直接向供应商采购，供应商开具形式发票给香港公司，然后由供应商发货给香港公司的交易形式。
解决了采购无票的问题，当然，也解决了跨境电商企业出口报关难题。
写在最后
跨境电商要做到财税合规，是带着很多无奈和困难，才选择通过香港公司”曲线救国“，解决了卖家没有正规报关，收入无法做进国内公司的难题，也解决报关交易没对手的难题，还有合规收汇的难题。
但，这里我们最后抛出一点疑问给大家：
现在跨境电商行业内存在一些不合规的做法，本来想注册香港公司”曲线救国“做到合规，但却只”曲线“了，并未“救国“。
也就是店铺收入确认到了香港公司注册的第三方账户中，却并未体现在香港公司审计报告中，自然也没有做相应的税务申报。
您觉得，这样是否可行？
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