原创 【电商财税合规】国内电商企业到底有哪些税要交？具体怎么算？
2023-09-06 17:32
发布于：广东省
作为电商的从业人员都一定要知道“电商税”，所谓的“电商税”只是市场的一个叫法，电商企业的经营主体，通常分为“个体户”和“有限公司”2种类型，个体户的税收主要由“增值税 和 个人生产经营所得税组成，有限公司主要由“增值税、企业所得税、个人所得税”组成。今天小编就和大家科普一下这些税的计算方式~
一、电商企业的增值税怎么算？
举例一：你是属于一般纳税人企业的一家电脑贸易公司，你卖了105180元的货，供应商给你提供了104842.5元的13个点增值税专用发票，那么你需要交多少增值税呢？具体怎么算呢?
税款=销项税额-进项税额
=[105180÷(1+13%)×13%]-[104842.5÷(1+13%)×13%]
≈12100.35-12061.53
≈38.82元
当你的店铺主体是一般纳税人企业，一定要找能给你提供增值税专用发票的供应商合作，因为你能拿到的进项发票决定了你的税负成本。
举例二：老王公司是小规模纳税人，主要提供电子产品及周边元器件的销售，某款高端键盘销售300元/件，客户要求开专票，以300元收入为例，老王需要交多少增值税？
税款=300÷（1+3%）×3%
=291.26×3%
≈8.74元
税款=含税价-不含税价
二、电商企业的企业所得税怎么算？
我们都知道利润=收入-成本-费用，所以在这里提醒各位电商老板，采购原材料时一定要找供应商索要发票，不然无法计入企业成本，最终导致企业利润虚高，企业多交企业所得税。
三、电商企业个人所得税怎么算？
电商企业一般会涉及到的2个“个人所得税类型”
一是“工资薪金所得”税率从3%到45%一共7个等级，主要是指电商企业员工跟公司建立劳动关系后，从公司取得的工资、奖金等劳动所得应缴纳的个人所得税。
二是“股息红利所得”税率是固定的20%，主要是指电商企业产生利润且缴纳完企业所得税后，股东分红到自己口袋时应该缴纳的个人所得税。
这里需要注意2点，
1、企业可根据自己的意愿选择是否需要分红，如果不分红则无需缴纳个人所得税；
2、企业也是“个人所得税”的扣缴义务人，企业有责任也有义务帮员工申报个人所得税，如果企业未帮员工申报个人所得税，出现劳动纠纷和法律风险，企业将承担全部责任。
因此，今天通过详细的科普，你应该对需要交的税类有了充分的认识，而这远远不够，简单认识这些基础财税知识只是第一步，不同的电商企业还会遇到不同的财税政策问题，而这些政策和问题需要如何应对，请持续关注电商财税合规，我们将会在后续文章里为你解答！
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