晨光股份：上海晨光文具股份有限公司2022年年度报告

第四节 公司治理........................................................................................................................... 32

第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 46

第六节 重要事项........................................................................................................................... 49

第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 64

第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 73

第九节 债券相关情况................................................................................................................... 74

第十节 财务报告........................................................................................................................... 75

备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本报告 指 2022年年度报告

公司、本公司、晨光文具、晨光股份 指 上海晨光文具股份有限公司

晨光集团 指 晨光控股（集团）有限公司

晨光科力普 指 上海晨光科力普办公用品有限公司

晨光生活馆 指 晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店

科力普信息科技 指 上海科力普信息科技有限公司

晨光科技 指 上海晨光信息科技有限公司

杰葵投资 指 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）

科迎投资 指 上海科迎投资管理事务所（有限合伙）

九木杂物社 指 九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店

晨光办公 指 上海晨光办公用品有限公司

安硕文教 指 安硕文教用品（上海）股份有限公司

贝克曼 指 Back to School Holding AS主营书包业务的挪威子公司

奇只好玩 指 上海奇只好玩文化创意有限公司

MRO 指 MRO是英文Maintenance（维护）、Repair（维修）、Operation（运行）的缩写，是指工业企业为保证正常生产所需要的工业易耗品，原材料除外

KA 指 Key Account即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大型跨区域连锁零售终端，包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等

传统核心业务 指 晨光及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台业务

新业务 指 零售大店业务和办公直销业务

报告期 指 2022年度，2022年1月1日至2022年12月31日

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 上海晨光文具股份有限公司

公司的中文简称 晨光股份

公司的外文名称 SHANGHAI M&G STATIONERY INC.

公司的外文名称缩写 M&G

公司的法定代表人 陈湖文

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 全强 白凯

联系地址 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号

电话 021-57475621 021-57475621

传真 021-57475621 021-57475621

电子信箱 ir@mg-pen.com ir@mg-pen.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼

公司注册地址的历史变更情况 无

公司办公地址 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号

公司办公地址的邮政编码 201612

公司网址 //www.mg-pen.com

电子信箱 ir@mg-pen.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 晨光股份 603899 晨光文具

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址 上海市南京东路61号4楼

签字会计师姓名 陈璐瑛、王蔼嘉

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%) 2020年

营业收入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12 13.57 13,137,745,727.18

归属于上市公司股东的净利润 1,282,456,788.17 1,517,866,131.16 -15.51 1,255,426,655.27

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,155,560,793.33 1,349,538,372.72 -14.37 1,102,712,281.50

经营活动产生的现金流量净额 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77 -13.41 1,271,697,892.28

2022年末 2021年末 本期末比上年同期末 2020年末

增减（%）

归属于上市公司股东的净资产 6,849,334,531.67 6,194,891,978.00 10.56 5,193,568,712.05

总资产 13,022,593,379.49 11,424,387,930.33 13.99 9,709,908,436.32

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%) 2020年

基本每股收益（元／股） 1.3874 1.6450 -15.66 1.3558

稀释每股收益（元／股） 1.3874 1.6425 -15.53 1.3558

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 1.2499 1.4623 -14.53 1.1908

加权平均净资产收益率（%） 19.60 26.82 减少7.22个百分点 26.91

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 17.66 23.84 减少6.18个百分点 23.63

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度（1-3月份） 第二季度（4-6月份） 第三季度（7-9月份） 第四季度（10-12月份）

营业收入 4,228,846,027.41 4,204,589,316.42 5,296,158,149.80 6,266,722,129.69

归属于上市公司股东的净利润 275,631,653.02 253,036,951.09 406,615,967.04 347,172,217.02

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 255,571,685.35 228,555,678.79 357,965,084.72 313,468,344.47

净利润

经营活动产生的现金流量净额 4,182,133.40 233,336,714.02 698,225,422.82 416,039,556.84

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2022年金额 附注（如适用） 2021年金额 2020年金额

非流动资产处置损益 -31,622.53 主要是处置固定资产产生的损失。 6,098,090.22 169,704.92

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 137,680,656.90 主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。 163,887,877.43 135,222,930.01

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,479.07

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 33,850,421.52 主要是购买理财产品产生收益。 43,557,663.15 37,743,018.95

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,418,576.03 报告期应收账款单项计提坏账的转回。 20,000,000.00 8,958,818.94

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,698,497.40 主要是收到客户的违约赔款。 -11,127,909.82 18,746,671.42

减：所得税影响额 33,704,873.59 33,537,580.85 29,169,213.11

少数股东权益影响额 18,023,139.96 20,550,381.69 18,957,557.36

（税后）

合计 126,895,994.84 168,327,758.44 152,714,373.77

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

交易性金融资产 1,609,123,552.86 1,627,645,879.64 18,522,326.78 28,169,632.25

应收款项融资 22,824,707.62 21,664,621.88 -1,160,085.74

衍生金融资产

其他债权投资(含其他流动资产)

其他非流动金融资产

其他权益工具投资 6,745,402.14 8,411,887.95 1,666,485.81

交易性金融负债

衍生金融负债 147,570.52 881,465.28 733,894.76

一年内到期的非流动负债 16,715,043.39 16,715,043.39 3,674,156.71

预计负债 35,311,258.55 14,922,058.45 -20,389,200.10

合计 1,674,152,491.69 1,690,240,956.59 16,088,464.90 31,843,788.96

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年是不平凡的一年，是充满挑战的一年，外部环境对社会民生和企业经营持续产生影响。特别是上半年，上海持续两个多月的封控管理对公司生产经营的各方面，如原材料供应、物流运输、市场营销、人员流动等造成较大影响。公司想方设法推进公司经营计划落地，努力减少因封控所造成的业务损失。晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业，调整关键办公人员和物流仓配的资源配置，保障业务稳定运行，支援了上海市内部分方舱隔离点的建设，支持了上海其他保供企业及一些重点大型企业的复产复工。

全年来看，公司全体员工在董事会的带领下，想方设法克服困难，聚焦重点终端，提升线上销售，努力保持传统核心业务的稳定，持续发展壮大新业务。晨光人的奋斗精神充分体现了晨光的企业文化和韧劲。

报告期内，公司实现营业收入199亿元，同比增长13%；归属于上市公司股东的净利润12.8亿元，同比减少15%。传统核心业务和零售大店业务受外部影响相对更大。办公直销业务保持了稳定发展。现将2022年公司的主要经营情况报告如下：

1、传统核心业务持续推动产品优化

报告期内，产品开发减量提质，减少新品投放款数，提高单款的上柜率和销售贡献，提高单款效率。优化产品结构，改善新品开发流程，以消费者为中心，以爆款思路开发产品。抓住品类机会，做大做强，发掘了儿美，益智，体育等新的品类增长点。通过推进内部自主孵化及与外部IP合作相结合的方式，丰富公司产品阵营，公司产品力得到进一步提升。

大众产品赛道围绕“挖潜、联动、产品力”策略，坚持以消费者为中心，寻找不同场景下的用户痛点，打造强功能、高品质的优良产品。与分销渠道协同进行品类推广，提高必备品上柜率。线上渠道协同联动，继续挖潜扩大线上优质单品，形成分销爆款单品。报告期内，纸品项目取得阶段性进展，通过对不同区域不同产品尝试不同类型政策推广，本册上柜款式持续提升。

精品文创产品赛道积极优化产品结构，提升爆款在线下重点终端上柜率，线上着力全品类布局推广培育，聚焦爆款及头部店铺的开发。聚焦开发符合精创调性的新品，为消费者提供更多高品质的产品选择，并与海外机构合作成立高品质项目组联合共创。

儿童美术产品赛道全年聚焦“食品级、易可洗、抗菌”主题产品一盘货推广，推动各区域重点终端的专区打造。通过产品开发，布局新品类，完善线上儿美产品品类结构，提升腰部产品和高端产品占比，提升店铺抗风险能力，实现更健康地可持续发展。抓住市场机会，拓展专业美术类、益智品类产品，教具、棋类、益智手工等品类持续培养，口算机一经上市就受到消费者的欢迎。

办公产品赛道持续推进晨光办公店开拓和办公完美门店开发，加快专业渠道转型，为满足专业渠道需求不断加强提升服务能力；同时加强办公产品的开发和推广，聚焦关键品类深挖，持续开发有产品力、有体量、店铺有利润的好产品。在品类延展上，抓住目标人群的消费趋势与诉求，聚焦细分市场新开发体育品类，包含足篮羽乒排五大球品类，首创行业内最清晰的产品定位划分，并与多个知名运动品牌达成联名合作关系。

2、传统核心业务全渠道布局，提升零售服务能力

报告期内，公司持续推进传统核心业务的全渠道布局。围绕用户需求和消费习惯的变化趋势，持续优化零售运营体系，形成多层级经销体系为主体，通过线下新渠道、线上业务和直供更多直接触达客户的，全渠道、多触点的布局，进一步从批发商向品牌零售服务商转变。

深耕传统渠道，聚焦重点终端质量提升。公司聚焦重点终端（面积更大、经营质量更高的终端），以提升终端经营质量为目的进行单店提升，旨在对商圈乃至整个城市形成标杆示范作用。通过输出有效的产品配置标准，重点推广必备品和高价值产品，加强品类阵地打造，推动渠道结构升级，持续拓展行业内头部大店和社区商圈。增加多元渠道的开发，年内新开发校内店和超市店两千家以上。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，近7万家使用“晨光文具”店招的零售终端。

数字化工具助力提升渠道运行效率。晨光联盟APP持续发挥总部链接终端店主的作用，建立渠道自动补货机制，提升零售终端“选对店，上对货”的能力，一级市场终端活跃度显著提升。基于大数据平台开发的移动APP“聚宝盆”赋能业务团队，展现单店潜力、城市网络机会，及时衡量业务结果，助力传统渠道的巩固与提升。公司自研DRP系统投入使用，持续推动渠道数字化进程。

积极推动直供模式。从公司总部到合作伙伴持续推动直供业务，创造增量。办公直供通过产品推介会等多种形式下沉到终端；着力头部爆款打造，提升客户的信心和粘度。精品直供聚焦核心客户，以单店提升为重点，推动模式迭代；拓展国内优秀的文具零售终端（实体书店、杂货零售终端、文具零售终端），并积极推动新模式。报告期内，办公直供和精品直供都实现了正增长。

线上渠道提升。公司积极推动线上业务，与赛道共同构建线上产品开发的节奏、标准与流程，通过差异化开发提升市场占有率，各赛道细分品类均有不错表现，例如食品级马克笔、超轻粘土、缝线本、削笔器等；线上高客单产品打造初见成效。持续推进拼多多、抖音、快手等新渠道业务。晨光天猫旗舰店会员数量超百万级。报告期内，晨光科技实现营业收入6.5亿元，同比增长24%。

3、持续提升品牌形象

报告期内，公司以消费者为中心，持续深耕传播内容、沉淀品牌口碑、塑造品牌印记“有温度的好文具”，再次荣获“中国品牌年度大奖文具No.1”称号和“中国500最具价值品牌”。公司与央视《大国品牌》合作，进一步提升品牌影响力，打造高势能全球品牌，展现大国品牌风采。开学季、考试季等多个主题品牌季的整合营销活动，获得上亿级曝光。作为唯一受邀的文具品牌，参与首届世界设计之都大会，获得破千万曝光。作为博鳌亚洲论坛年会指定文具，持续十余载提供高品质文具及办公用品，同时连续多年服务保障中国进口博览会，在各类国家级会议和展会向世界彰显中国文具品牌力量，行业领导力和全球品牌影响力持续提升。

4、持续巩固和提升企业中后台能力

设计研发有序推进。公司积极开展前瞻性的基础研究和设计研发，以消费者为中心，围绕着关注消费者的痛点、笑点和晒点，不断提升技术创新能力，加快技术进步和成果转化的速度，为高端化提供产品力的支撑。如：双珠子弹头直液式产品开发，静音中性系列结构功能设计开发等，给消费者带来全新使用体验。公司主导和参与多项国标、行标、团标编制，提升公司在制笔行业和文体行业的影响力。报告期内，公司新增专利200多项，再次通过高新技术企业的复评。

MBS管理系统。公司持续推行精益化管理，实施降本增效，提升效率。在生产板块，精益改善高质量多领域深入发展，通过业务流程改善，实现间接人员优化。把MBS管理系统从生产管理向商务管理延伸，在商务板块，将MBS解决问题和改善流程的原则与公司的业务模式结合，持续提升管理能力。网格化管理全面推进，产品开发模式全新升级，核心业务流程效率进一步提升。

供应链协同。优化品质管控流程，完善供应链品质体系建设，对核心供应链进行品质提升。通过精益生产、优化供应资源、属地化供应、原材料优化等途径持续提升产品性价比。报告期内，供应链遭遇挑战，物流不畅对原材料供应、工厂生产和产品交付都造成影响，公司克服困难提前协调安排供应链伙伴，对交付及品质问题快速响应，保障了产品按时按质交付。

物流服务保障。公司致力于搭建支持多种业务模式的物流服务体系。根据不同业务模式特点及多样性业务场景，为各业务部门提供符合其业务类型需求的差异化、精细化、高效的物流服务支持。公司合理规划全国的物流和产能布局，支持业务发展，采用轻资产方式建立的华北仓和华南仓已投入运营并发挥了积极的作用，实现华东、华南、华北的全国布局发货。

数字化建设。公司持续致力于信息化与数字化建设。配合公司发展战略，构建晨光数据治理基础、改善产品和供应链核心业务流程。提高晨光数据分析能力，进一步加强数据中台建设，更好地以数据驱动经营改善。自有大数据平台上线，在数据存储与计算的横向扩展能力，资源共享，数据共享和数据服务共享方面持续努力。自研DRP系统投入使用，具备持续优化迭代的能力。eHR系统上线，积极探索人的数字化，支持变革的组织和文化。

组织人才建设。组织和人才是晨光战略实现的重要支撑。人力资源中心为推动公司业务战略的达成，持续提升组织架构效率，持续优化人才供应链管理体系及双通道员工职业发展路径，完善激励和分享机制。基于新五年战略的规划，丰富企业文化内涵，以利他为底层逻辑，以消费者为中心，在真诚、专注、共赢的基础上增加开放包容的企业价值观。通过价值观迭代和沉淀，打造具有晨光特色的企业文化。

5、零售大店新业务稳步发展

九木杂物社新的五年战略的定位是成为晨光品牌和产品升级的桥头堡，和全国领先的中高端文创杂货零售品牌。通过增加晨光品牌露出，带动晨光的高端化产品开发，输出零售能力，提供及时消费者信息和洞察。

报告期内，商场客流受外部因素影响下降明显，对九木杂物社的线下门店运营造成比较大的干扰。九木杂物社开店速度也有放缓。九木杂物社自研会员系统上线，包括会员小程序商城，会员运营管理、会员数据管理、社会化营销工具包。通过线上公域和私域的运营缓冲外部影响，提升九木杂物社DTC的消费者触达能力，持续升级学霸会员经营体系，提升学霸卡开卡率和到店续卡率，学霸会员超百万级，学霸会员单客贡献是普通会员的两倍以上。

报告期内，晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入8.8亿元，同比减少16%，其中，九木杂物社实现营业收入8.1亿元，同比减少14%。截至报告期末，公司在全国拥有540家零售大店，其中九木杂物社489家（直营337家，加盟152家），晨光生活馆51家。

单位：万元

生活馆（含九木杂物社） 2022年 2021年 2020年 三年平均

营业收入 88,414.44 105,406.13 65,484.36 86,434.98

净利润 -3,513.84 -2,108.65 -5,022.93 -3,548.47

其中，九木杂物社 2022年 2021年 2020年 三年平均

营业收入 81,299.30 94,949.81 55,849.09 77,366.07

净利润 -3,650.09 -2,255.78 -4,207.86 -3,371.24

6、办公直销新业务快速增长

办公直销业务晨光科力普业务稳健发展。2022年是晨光科力普成立10周年，凭借专业的电子化交易系统、智慧化仓储物流管理体系、优质的产品供应链及个性化服务，晨光科力普已成为企业采购数字化先锋与行业引领者。晨光科力普在充满挑战的环境下业绩依然保持高速增长。报告期内，晨光科力普实现营业收入109.2亿元，同比增长40%，实现净利润3.7亿元，同比增长53%。

晨光科力普总部位于上海。报告期内，晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业，调整关键办公人员和物流仓配的资源配置，保障业务稳定运行，支援了上海市内部分方舱隔离点的建设，支持了上海其他保供企业及一些重点大型企业的复产复工。

业务场景方面。晨光科力普聚焦发展四大业务板块，办公物资采购、MRO工业品、营销礼品、员工福利。着力拓展营销礼品及MRO供应链的开发。持续提升中后台能力，产品上架提高针对性、时效性和准确性。

客户开发方面。央企客户方面入围中国华能、林业集团、南方航空等项目；政府客户方面入围江苏省政采、昆明地铁等项目；金融客户方面入围交通银行、中国人保等项目；MRO方面入围中核集团和航空工业等项目。

组织人才方面。引进高端领导人才，提升管理层团队的领导能力，加强人才团队建设。

技术平台方面。继续加强数字化和信息系统的建设，数字化建设围绕组织在线、沟通在线、业务在线、管理在线提升效率。最新升级的业务规则引擎、工作流引擎、信息采集引擎、价格监控引擎，辅助询报价系统已全面应用，推动了产业数字化运营迈入新的台阶。全新打造的720°数智展仓，增进了客户与科力普的交流互动距离。

单位：万元

晨光科力普 2022年 2021年 2020年 三年平均

营业收入 1,092,965.31 776,565.05 500,027.59 789,852.65

净利润 37,156.87 24,198.53 14,382.86 25,246.09

7、深化长期激励，保障股东权益

报告期内，公司2020年限制性股票激励计划首次授予第二期和预留授予第一期顺利解禁，稳固了公司高层、核心骨干与公司全体股东利益一致的有效机制。

报告期内，从公司长期健康发展角度出发，公司审慎评估外部因素对生产经营带来的影响，为鼓励中高层员工积极性，维护员工权益，对2020年限制性股票激励计划进行了调整，延长激励计划有效期并调整相应解除限售期，以更加有效地将公司利益、股东利益和员工利益结合在一起，促进公司持续良性发展。

报告期内，基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，维护公司和股东利益，建立完善公司长效激励机制，充分调动公司员工的积极性，公司发布了回购股份的方案，回购用途为股权激励或员工持股计划。2022年11月-2023年2月，公司通过集中竞价交易方式回购公司股份285.80万股，回购金额合计1.5亿元。

公司坚持维护股东权益，保障持续稳定的分红政策，公司自2015年上市以来，考虑2022年利润分配预案，公司累计派发现金28.1亿元，与全体股东共享公司成长。

8、积极探索海外市场

公司产品远销50多个国家和地区，在泰国、越南、马来西亚等国家设有经销体系和采购网络。报告期内，公司积极与国外客户进行沟通，控制经营风险；坚持创新营销方式，利用线上渠道进行商品推介和销售以适应环境变化；推动海外结构性布局及能力提升，海外业务取得了进一步提升。在非洲因地制宜地推广晨光的产品和业务模式，梳理适应当地市场的一盘货并进行针对性的产品开发，以让当地学生“拥有能用得起的好文具”为使命，非洲业务模式初步形成了从产品到订单到物流到渠道的商业闭环，已在肯尼亚、坦桑尼亚、乌干达、津巴布韦、安哥拉、马达加斯加等国拓展业务。

9、投资并购进展

积极推动安硕文教扭亏

安硕文教的总部和主要生产基地位于上海，2022年上半年上海封控对安硕文教的生产经营造成了严重影响。在上海工厂封闭的情况下，安硕文教加大对江苏工厂和越南工厂的订单分配，合理调整生产基地产能和资源配置。下半年，安硕文教海外订单有所恢复，同时积极推动各业务板块的开源节流，争取尽早恢复到健康的经营状态。

挪威贝克曼稳定发展

报告期内，贝克曼的业务在原管理团队带领下继续稳健发展。国内市场目前已开设天猫、京东、抖音等线上官方旗舰店，线下已入驻九木杂物社、晨光生活馆的一些门店。报告期内，贝克曼实现营业收入1.4亿元。

10、可持续发展

报告期内，公司积极推进可持续发展战略落地，可持续产品方面先后推出博物-濒危动物海洋系列和首款碳中和文具系列；应对气候变化方面，在生产过程中采取更低碳节能的技术和工艺，推动生产运营的节能降碳；可持续供应链方面，通过搭建和完善供应链管理和风险管控体系，强化供应链能力建设；赋能员工和社区方面，对内通过开展多层次、多形式、多样化的培训为员工成长和发展赋能，传递晨光的社会责任感和可持续发展理念。在第二届中国国际消费品博览会上加入“全球可持续消费倡议”，在2022年APEC工商领导人中国论坛入选APEC“可持续中国产业发展行动”2022年度产业案例。具体情况详见公司《2022年环境、社会及管治报告》。

二、报告期内公司所处行业情况

1、公司所处行业情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）及中国证监会公布的上市公司行业分类结果，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。

报告期内，文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战，据相关电商平台数据，2022年淘系文具教育品类销售同比下降8%。

2022年1-11月，制笔协会228家规模以上企业实现营业收入141亿，同比增长3%。（数据来源：中国制笔协会）。

2021年7月中共中央办公厅，国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，“双减”政策出台以及疫情反复，对文具、办公用品需求有所影响。与此同时，一些新的品类机会出现，例如儿童美术类和益智类产品迎来新的发展空间。

办公直销市场蓬勃发展。根据中国物流与采购联合会发布的《中国公共采购发展报告（2021）》，2021年我国公共采购总额超过45万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算，我国办公物资采购相关的市场规模超过2万亿元。

2、行业特点

（1）周期性

书写工具、学生文具以及办公文具受经济周期波动影响很小。书写工具、学生文具为单价较低的日常学习、生活用品，属于收入弹性较小相对刚需的消耗品，对经济周期波动并不敏感。

（2）季节性

学生文具存在一定的季节性。在每年的新学期开学前（寒假和暑假后），即文教领域所说的“学汛”期，学生及家长都会提前为新学期一次性购买大量的文具，文具厂商也通常选择在此期间举行促销活动，迎来一年中销量的高峰期。

办公文具季节性不明显。但是，也存在部分企业在年底一次性购买导致下半年办公文具需求略高于上半年的现象。

3、发展趋势

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。

龙头企业聚焦打造全渠道运营能力，线下渠道实现精细化管理。随着互联网、智能手机、线上交易的普及，人们的消费习惯、消费场景发生了变化。消费者获取信息的入口愈发碎片式，新一代营销手段愈发多元化，包括线上媒体平台（微博、微信、小红书、抖音等）、IP话题营造等，更考验企业对于行业趋势转变的快速响应能力。龙头企业对比中小型企业具备更强、更丰富的全网营销运营能力，因城施策制定精细化的营销策略触达消费者，捕捉碎片化的流量为线上线下业务实现引流和转化。对门店主动营销、流量运营能力的要求提升，除线上的流量外，线下渠道亦需精细化管理，通过组织变革、信息化系统赋能渠道势在必行。国家统计局发布数据显示，2022年全国网上零售额13.8万亿元，同比增长4%，消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机，通过线上线下融合实现了持续的销售提升。

传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式多样化，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业，整体上较为分散，平均规模小，大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。

近年来，在数字经济大环境下，得益于政策驱动、大中型企业集采快速推进、各类数字采购服务商竞相入局等有利因素，我国公共采购领域的数字化、电商化、集中化改革取得了长足发展，数字化、电商化、集中化采购已成为中央到地方公共资源交易的主要形式。根据中国物流与采购联合会发布的《中国公共采购发展报告（2021）》，2021年我国公共采购总额超过45万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算，我国办公物资采购相关的市场规模超过2万亿元。员工福利等品类的市场规模也都非常巨大。

根据中国物流与采购联合会发布的《2022数字化采购发展报告》，央国企已经成为我国数字化采购火车头，将我国数字化采购带入创新活跃期，为各类大中型企业采购数字化提供了创新样板，拉动了服务商和供应商加速数字化转型升级，一批新型数字化采购平台正迅速成长壮大，吸引资本入实，支持产业链供应链创新。

随着信息技术深入发展和深度应用，数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱，传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。制造业的投入从设备和流水线的投入，更多地转向数字化流程的改造和产品的数字化改造，用数字技术降低渠道成本和管理成本，成为数字驱动的现代企业。

得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以及在线教育市场的发展，智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本得到线上教育的普遍采用，提供了较好的用户体验。

4、公司所处行业地位

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度方面具有明显的先发优势与领先优势。截至报告期末，公司已在全国构建了近7万家使用“晨光文具”店招的零售终端的庞大零售终端网络，在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续十一年荣获“中国轻工业制笔行业十强企业”第一名。

晨光科力普是国内B2B办公物资领域的领跑者，经过十年发展，凭借专业的电子化交易系统、智慧化仓储物流管理体系、优质的产品供应链及个性化的服务，已成为企业采购数字化先锋与行业引领者。连续多年获得中国文教办公用品行业优秀电商平台、政府采购优秀供应商、金融采购领域最具影响力电商平台奖等诸多殊荣。

三、报告期内公司从事的业务情况

1、主要业务

公司是一家整合创意价值与服务优势，倡导时尚文具生活方式，提供学习和工作场景解决方案的综合文具供应商和办公服务商。传统核心业务主要是从事 及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台晨光科技；新业务主要是零售大店业务九木杂物社、晨光生活馆和办公直销业务晨光科力普。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。近年来，公司新业务快速发展，新业务收入占总营业收入比重逐年增大，报告期内新业务营业收入占比超过总营业收入的50%。公司将在新的五年战略继续专注传统核心业务并扩大公司在全球文具行业的竞争力。

2、主要经营模式

公司拥有独立完整的从品牌、产品设计研发、原辅料采购、产品制造、供应链管理、仓储物流到营销网络管理的健全经营体系，独立面向市场进行经营活动。研发模式，新品研发方面，公司建立了从消费价值设计、到产品设计、到产品模具开发、再到品牌形象设计的“全程设计系统”，采用趋势化、主题化、体验化的开发模式，以消费者洞察为出发点，全品类开发新品；制造模式方面，公司实行“以销定产、自主生产和OEM委外生产相结合”的品牌制造模式，拥有独立的原材料采购、产品生产和销售系统，在市场上建立了自己的品牌，具有文具设计、研发、制造与销售的全产业链优势；销售模式方面，基于文具产品特性以及国内文具消费的现状，公司针对性地建立了以区域经销为主，结合办公直销、直营大店销售、KA销售、线上销售和境外经销的销售模式，并且率先在国内文具行业规模化开展零售终端的品牌销售管理和特许经营管理。晨光科技的业务既包括在天猫、京东、拼多多等平台上经营的业务，也有通过开设品牌自播间或与平台kol合作服务客户等抖音快手的直播业务。晨光科技负责线上全平台营销和授权店铺管理。

零售大店业务分为九木杂物社和晨光生活馆两种店铺类型。九木杂物社是以15-29岁的品质女生作为目标消费群体，销售的产品主要为文具文创、益智文娱、实用家居等品类，店铺主要分布在各城市核心商圈的优质购物中心，是公司基于文创生活的新零售模式的探索。九木杂物社自2018年7月开始启动加盟，加盟模式为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项，加盟门店的租金、人员工资、水电费等营运费用由加盟商承担。晨光生活馆是以8-15岁的学生作为主要消费群体，销售的产品以文具品类为主，店铺主要集中在新华书店及复合型书店，是公司对现有传统渠道进行升级的探索。

办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界500强企业和其他中小企业提供高性价比的办公一站式采购服务。晨光科力普拥有丰富的产品线，涵盖办公物资、MRO工业品、营销礼品、员工福利以及企业服务等，包含办公用纸、办公文具、办公耗材、办公设备、电脑及配件、数码及通讯、办公电器、生活用品、劳防工业用品、食品饮料、商务礼品、办公家具等产品线超过百万种商品，通过供应链扁平化的平台特性为客户持续提供降本增效的采购解决方案，并提供个性化的增值服务。

随着国内人口结构变化，出生率下降，传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱，收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。公司的传统核心业务面临着90后、00后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，推动从文具到文创生活的升级转型。晨光科技顺应渠道多元化趋势，积极推进公司全渠道策略，实现公司线上业务快速拓展。九木杂物社和晨光生活馆作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的桥头堡，发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求，助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。

3、业绩增长的主要驱动因素

市场驱动

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业的人货场重构，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。居民人均收入持续增长，消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，为中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。

创新驱动

创新是公司不断发展的动力。公司以消费者为中心，持续推进技术创新、产品创新、渠道创新和业务模式创新。通过产品创新和业务模式创新，形成多业务模式协同发展，高质量发展，可持续发展的格局。

公司自身竞争优势驱动

凭借专业优秀的团队、敏锐的市场洞察、独特的品牌优势、渠道优势、供应链优势、研发设计优势，公司不断推进技术创新和产品创新，通过高端化、全渠道、数字化赋能、精益生产和充满活力的组织，企业保持旺盛的前进驱动力。

政策驱动

国家对教育的持续投入，鼓励三胎政策的推出，文化产业大发展的良好政策环境，鼓励和促进文化产业及上下游产业融合发展、为经济转型和社会发展注入活力，驱动文具行业稳健发展。国家对集采行业的一系列政策出台，大中型企业集采快速推进，各类数字采购服务商竞相入局，采购信息透明化及集中采购竞争机制推动办公用品集采行业集中度提升，促进办公直销行业的蓬勃发展。

行业整合驱动

随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。通过对国内外优质标的并购，推动公司进一步提升在细分品类的竞争力和品牌力。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

作为全球规模最大的文具制造商之一，公司的传统核心业务在品牌、渠道、供应链、设计、研发等方面具有独特的竞争优势。办公直销业务晨光科力普已成为政企供应链电商采购行业的行业引领者之一。

1、企业文化和团队

公司是一家有强烈的使命感和社会责任感的公司，以“让学习工作更快乐更高效”为使命，致力于为中国学生提供用得起的国产好文具，并持续投身各项社会公益事业，成为推动自身不断发展的力量。与此同时，公司培养了一支高度认同公司价值观、有激情、有技术、在业界有竞争力、团结进取、持续奋斗的团队。

2、品牌优势

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续十一年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知，是博鳌亚洲论坛多年来的指定文具品牌。2022年，公司再次荣获“中国品牌年度大奖文具No.1”称号和“中国500最具价值品牌”，以优良的品质及品牌口碑赢得国际赞誉，向全世界展现中国文具品牌价值。公司携手央视《大国品牌》，共同推动文具行业民族品牌的高质量发展。

3、渠道优势

公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势，建立了高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。报告期内，公司继续提高全国网络的广度、深度，完善线上和线下渠道，形成了全渠道、多层次、多触点的营销网络。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，近7万家使用“晨光文具”店招的零售终端，500多家零售大店，并在淘系、京东、拼多多等电商渠道拥有上千家授权店铺。

4、供应链优势

基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入，公司具备了大规模制造情况下优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。公司推广智能制造技术在文具行业生产和检测环节的应用，在各项关键环节中应用机器视觉技术，大幅度提高生产检测效率，为整个行业由粗放型向精细化升级转型起到标杆示范作用。

公司秉承伙伴天下的经营理念，长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理，在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果，让合作伙伴具备更强的经营体质，同步提升合作伙伴的忠诚度与经营能力。

5、设计研发优势

公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力，在产品开发中前置消费者调研，时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品，满足消费者的各类需求。产品设计包揽国际四大工业设计大奖——德国iF奖、红点奖，日本G-mark，以及美国IDEA，并在以色列拥有设计工作室，彰显了国际一流的设计实力。报告期内，公司“中性圆珠笔新型环保材料开发与产业化应用”项目荣获中国轻工业联合会科学技术发明奖一等奖。防夹手迷你订书机荣获德国红点奖。截至报告期末，公司拥有发明、外观设计和实用新型等专利超1000项，年度内新增专利超 200项。

公司突破国外技术壁垒，掌握了具有国产自主知识产权的原材料配方和生产制造工艺，大幅提高文具原材料和成品的国产化率。公司自2010年起被认定为国家级高新技术企业，并建设有“国家级工业设计中心”、“中国轻工业制笔工程技术重点实验室”、“上海制笔工程技术研究中心”等多个国家级或省部级技术平台，公司检测实验室具有CNAS认证资质，检测能力达到世界级水平。2022年，公司再次通过高新技术企业复评，并再次入选国家级工业设计中心，显示了优秀的工业设计能力及发展水平。

6、晨光科力普竞争优势

晨光科力普致力于为政府、金融、央国企、中间市场、MA（外资500强）5大类客户提供一站式采购服务解决方案，业务场景覆盖办公用品，MRO工业品、营销礼品和员工福利，科力普发展至今已成为政企供应链电商采购行业的引领者之一，在行业内拥有较高的品牌影响力，信誉得到客户和供应商的普遍认可。

晨光科力普多年来深入布局制造商供应链，严选国内外优质厂家及品牌商，厂家直供减少中间流通环节，商品种类超过百万种。拥有完备的资质证照体系，包括食品安全、医疗器械等。

晨光科力普拥有覆盖全国的物流配送网络；拥有行业领先的智能化总仓 “AS/RS自动化立体库”和华东智能新仓，有效覆盖全国，高效、快速响应订单，智能化仓储配送系统：配备了AGV（仓储拣货系统）等智慧化物流系统，为客户提供及时、准确的服务。

晨光科力普是采购数字化先锋与行业引领者，获得国家级电子商务示范企业、上海市电子商务示范企业，拥有百人规模的技术研发团队，云系统实现组织在线、沟通在线、业务在线、管理在线。数字化交易系统与快速专业的系统对接开发技术均为自主研发，可针对不同客户提供多样的个性化增值服务。实现与主要客户的系统对接。

晨光科力普拥有锐意进取、具有多年行业经验的近两千人专业团队，从售前到售后端到端的服务能力遍布全国31个省市自治区。依托强大的品牌影响力、雄厚的资金实力、丰富的产品力，坚持阳光、透明、高效的采购信息化建设，结合软硬件智能技术应用以及强大的系统对接技术支持，满足客户多元化、复杂化和数字化的采购需求，持续为客户创造价值。

五、报告期内主要经营情况

2022年，公司全年实现营业收入1,999,631.56万元，同比增长13.57%；归属于上市公司股东的净利润128,245.68万元，同比减少15.51%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润115,556.08万元，同比减少14.37%。截至2022年末，公司总资产为1,302,259.34万元，同比增长13.99%；归属于上市公司股东的净资产为684,933.45万元，同比增长10.56%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12 13.57

营业成本 16,124,239,558.86 13,520,841,753.26 19.25

销售费用 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82 -2.82

管理费用 794,196,566.05 745,024,738.28 6.60

财务费用 -41,367,225.24 6,904,764.52 -699.11

研发费用 183,553,643.90 188,758,215.50 -2.76

经营活动产生的现金流量净额 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77 -13.41

投资活动产生的现金流量净额 -151,492,348.67 -662,837,857.46 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -922,149,601.16 -729,259,846.78 不适用

投资收益 275,500.09 6,293,164.04 -95.62

信用减值损失 7,200,691.02 -7,013,714.54 不适用

资产处置收益 -31,622.53 6,098,090.22 -100.52

营业外收入 68,537,627.40 98,159,047.88 -30.18

营业外支出 12,132,136.15 18,146,808.20 -33.14

财务费用变动原因说明：主要是：1、报告期为汇兑收益，去年同期为汇兑损失；2、报告期租赁负债利息费用较去年同期有所减少；3、报告期利息收入较去年同期有所增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是：1、报告期购置长期资产净流出较去年同期有所减少；2、去年收购挪威贝克曼支付投资款；3、银行理财产品净购买额较去年同期有所减少。投资收益变动原因说明：主要是：1、对联营企业的投资报告期为损失，去年同期为收益；2、报告期银行理财产品收益较去年同期有所减少。

信用减值损失变动原因说明：主要是报告期房屋租赁保证金相关会计估计变更，详见公司于2022年7月1日在上海证券交易所网站披露的《会计估计变更公告》（公告编号：2022-030）。

资产处置收益变动原因说明：报告期出售老旧固定资产产生的收益较去年同期有所减少。

营业外收入变动原因说明：本期收到与日常经营活动无关的政府补助较去年同期有所减少。

营业外支出变动原因说明：主要是报告期对外捐赠金额较去年同期有所减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司传统核心业务较去年同期减少4%，新业务较去年同期增长34%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

文教办公用品制造业与销售 8,443,451,031.34 5,790,028,407.81 31.43 -7.86 -5.92 减少1.42个百分点

零售业 11,542,104,061.86 10,329,869,794.11 10.50 36.81 40.31 减少2.23个百分点

服务业 707,547.15 / / -43.93 / /

主营业务分产品情况

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

书写工具 2,168,602,992.57 1,310,085,322.72 39.59 -23.09 -21.81 减少0.99个百分点

学生文具 3,192,431,693.52 2,156,659,331.50 32.44 2.06 3.05 减少

0.65个百分点

办公文具 3,223,483,427.42 2,374,864,626.63 26.33 -3.44 -1.33 减少1.58个百分点

其他产品 471,383,869.12 261,286,252.03 44.57 -14.12 -13.83 减少0.19个百分点

办公直销 10,929,653,110.57 10,017,002,669.04 8.35 40.74 42.32 减少1.02个百分点

加盟管理费 707,547.15 / / -43.93 / /

主营业务分地区情况

分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

中国 19,283,828,558.23 15,585,039,453.91 19.18 12.22 18.22 减少4.10个百分点

其他地区 702,434,082.12 534,858,748.01 23.86 67.91 60.49 增加3.52个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1、公司主营业务收入包括文教办公用品制造与销售收入、零售业收入及服务业收入。

2、零售业收入指晨光科力普和晨光生活馆所销售的非晨光产品收入。报告期内，上述品类销售持续增长。

3、服务业收入指加盟管理费。报告期内，服务业营业收入减少主要是2022年九木杂物社新开加盟店较2021年减少所致。

4、书写工具指公司销售的书写工具类产品（不包含晨光科力普）。

5、学生文具指公司销售的学生文具类产品（不包含晨光科力普）。

6、办公文具指公司销售的办公文具类产品（不包含晨光科力普）。

7、其他产品指公司销售的除书写工具、学生文具、办公文具之外的产品（不包含晨光科力普）。

8、办公直销指晨光科力普销售的所有类别产品。报告期内，晨光科力普业务快速发展。

9、报告期内其他地区营业收入上升，主要是并入贝克曼全年海外销售所致。

单位：万元

按照业务模式划分的收入情况

业务模块 2022年营业收入 2021年营业收入 变化金额 变化比例

传统核心业务 849,450.59 888,041.44 -38,590.84 -4%

科力普办公业务 1,092,965.31 776,565.05 316,400.26 41%

零售大店业务 88,414.44 105,406.13 -16,991.69 -16%

各业务模块之间的交易抵销 -31,198.78 -9,272.29 -21,926.49 不适用

合计 1,999,631.56 1,760,740.33 238,891.24 14%

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%） 销售量比上年增减（%） 库存量比上年增减（%）

书写工具 支 1,963,525,395 2,005,129,892 556,869,127 -27.96 -26.34 -6.95

学生文具 支 5,331,560,839 5,360,895,165 636,033,323 -7.12 -6.59 -4.41

办公文具 支 1,786,555,054 1,788,975,163 160,615,751 -6.04 -5.52 -1.48

其他产品 支 13,666,510 13,379,752 7,826,802 -21.81 -16.54 3.80

办公直销 件 587,921,572 585,352,429 24,366,836 27.15 26.46 11.79

产销量情况说明

无

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况

分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

文教办公用品制造业与销售 主营业务成本 5,790,028,407.81 35.92 6,154,383,727.87 45.53 -5.92

零售业 主营业务成本 10,329,869,794.11 64.08 7,362,168,406.68 54.47 40.31

服务业 / / / / / /

分产品情况

分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

书写工具 主营业务成本 1,310,085,322.72 8.13 1,675,601,917.98 12.40 -21.81

学生文具 主营业务成本 2,156,659,331.50 13.38 2,092,845,598.55 15.48 3.05

办公文具 主营业务成本 2,374,864,626.63 14.73 2,406,762,021.35 17.81 -1.33

其他产品 主营业务成本 261,286,252.03 1.62 303,216,598.14 2.24 -13.83

办公直销 主营业务成本 10,017,002,669.04 62.14 7,038,125,998.53 52.07 42.32

加盟管理费 / / / / / /

成本分析其他情况说明

成本随销售增加同步上升，办公直销成本上升主要是晨光科力普销售提升所致。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额519,318万元，占年度销售总额25.97%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

单位：元

排名 客户名称 金额 关联关系

1 第一名 1,519,263,630.42 无

2 第二名 1,492,372,487.11 无

3 第三名 796,482,608.71 无

4 第四名 719,703,611.25 无

5 第五名 665,352,903.09 无

合计 5,193,175,240.58

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额154,906万元，占年度采购总额9.60%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

单位：元

排名 客户名称 金额 关联关系

1 第一名 449,030,118.42 无

2 第二名 390,884,212.18 无

3 第三名 281,653,492.44 无

4 第四名 276,789,482.65 无

5 第五名 150,701,589.68 无

合计 1,549,058,895.37

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明

无

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

报表项目 本期金额 上期金额 变动比例（%） 变动原因

销售费用 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82 -2.82

管理费用 794,196,566.05 745,024,738.28 6.60

研发费用 183,553,643.90 188,758,215.50 -2.76

财务费用 -41,367,225.24 6,904,764.52 -699.11 主要是：1、报告期为汇兑收益，去年同期为汇兑损失；2、报告期租赁负债利息费用较去年同期有所减少；3、报告期利息收入较去年同期有所增加。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入 183,553,643.90

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 183,553,643.90

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.92

研发投入资本化的比重（%） 0.00

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量 429

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 7.70

研发人员学历结构

学历结构类别 学历结构人数

博士研究生 1

硕士研究生 29

本科 201

专科 105

高中及以下 93

研发人员年龄结构

年龄结构类别 年龄结构人数

30岁以下（不含30岁） 197

30-40岁（含30岁，不含40岁） 179

40-50岁（含40岁，不含50岁） 45

50-60岁（含50岁，不含60岁） 8

60岁及以上 0

(3).情况说明

√适用 □不适用

母公司研发投入总额占母公司的营业收入比例为3.83%。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 变动原因

经营活动产生的现金流量净额 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77 -13.41

投资活动产生的现金流量净额 -151,492,348.67 -662,837,857.46 不适用 报告期投资活动净流出较去年同期减少，主要是：1、报告期购置长期资产净流出较去年同期有所减少；2、去年收购挪威贝克曼支付投资款；3、银行理财产品净购买额较去年同期有所减少。

筹资活动产生的现金流量净额 -922,149,601.16 -729,259,846.78 不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例（%） 情况说明

应收账款 2,956,650,584.96 22.70 1,720,868,415.43 15.06 71.81 主要是报告期晨光科力普应收账款较年初有所增加。

一年内到期的非流动资产 1,360,640.55 0.01 3,312,295.00 0.03 -58.92 报告期内收到安硕文教原股东根据协议约定应予以公司的补偿款。

递延所得税资产 215,879,357.26 1.66 153,856,300.50 1.35 40.31 主要是报告期根据《企业会计准则解释第16号》的规定，确认租赁相关的递延所得税资产。

衍生金融负债 881,465.28 0.01 147,570.52 0.00 497.32 报告期远期外汇合约产生的公允价值变动损失有所增加。

应付票据 / / 172,167.42 0.00 -100.00 上年期末的应付票据本报 告期已全部兑付。

应付账款 3,998,633,387.71 30.71 2,809,593,441.42 24.59 42.32 主要是报告期晨光科力普应付账款较年初有所增加。

应交税费 198,479,439.43 1.52 353,228,927.57 3.09 -43.81 报告期缴纳上年时间性差异税费。

合同负债 81,745,797.60 0.63 146,585,240.81 1.28 -44.23 主要是报告期已收取客户对价而应向客户转让商品的义务较年初有所减少。

长期应付款 / / 8,420,000.00 0.07 -100.00 报告期完成十三五科技支撑项目的验收，并完成相关的结算。

预计负债 14,922,058.45 0.11 35,311,258.55 0.31 -57.74 报告期部分挪威贝克曼小股东回购义务重分类至一年内到期的非流动负债。

递延所得税负债 150,660,684.23 1.16 92,665,937.38 0.81 62.58 主要是报告期根据《企业会计准则解释第16号》的规定，确认租赁相关的递延所得税负债。

其他综合收益 -307,971.25 0.00 264,042.14 0.00 -216.64 主要是报告期外币财务报表折算差额的影响。

其他说明

无

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产283,075,699.14（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.17%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

1、子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称安硕文教）截至资产负债表日的重要承诺事项如下：

（1）安硕文教于 2021年 9月 16日与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《授信协议》；授信额度为18,000万元，授信期间为36个月即2021年9月16日至2024年9月15日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。

（2）安硕文教于 2021年 9月 16日与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《最高额抵押合同》，该合同为《授信协议》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币18,000万元，抵押额度有效期自2021年9月16日至2024年9月15日止

（3）安硕文教于2022年9月15日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为98742022280265的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币18,000万元，借款期限为自首次提款之日起1年，为2022年9月19日至2023年9月18日。

（4）安硕文教于2022年9月15日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为ZD9874202200000005的《最高额抵押合同》。本合同下的抵押最高本金限额为人民币20,000万元，抵押额度有效期自2022年9月15日至2025年9月14日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物详见本报告第201页。

（5）安硕文教于2022年12月9日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为98742022280405的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币3,000万元，借款期限为自首次提款之日起1年，为2022年12月9日至2023年12月8日。

截止2022年12月31日，安硕文教尚未归还的人民币借款为浦发银行奉贤支行18,000.00万元。与招商银行股份有限公司上海分行签订的《授信协议》下无借款。

2、子公司江苏马可笔业有限公司（以下简称江苏马可）截至资产负债表日的重要承诺事项如下：

（1）江苏马可于 2022年 11月25日与江苏银行股份有限公司宿迁分行签订了编号为SX131422006573的《最高额综合授信合同》和编号为DY131422000115的《最高额抵押合同》。本合同下的抵押最高本金限额为人民币2,300万元。授信期限自2022年11月25日至2025年11月20日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物详见本报告第202页。

（2）江苏马可于 2022年 12月 7日与江苏泗阳农村商业银行签订了编号为BC133202212070000601的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币400万元，借款期限为2022年12月7日至2023年12月6日。

截至2022年12月31日，江苏马可尚未归还的人民币借款本金为江苏泗阳农村商业银行400万元。与江苏银行股份有限公司宿迁分行签订的《最高额综合授信合同》下无借款。

3、截至报告期末，公司使用受限的货币资金1,535,069,934.20元，主要为信用证保证金、履约保证金和超过3个月的定期存款。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司有对外投资。

（1）新设全资子公司广东华南晨光文教用品有限公司，该公司注册资本为人民币5,000.00万元，已完成相关工商设立登记手续，截至2022年12月31日实际出资4,000万元

（2）2022年4月，子公司义乌市晨兴文具用品有限公司与钟细弟和郭佳涛签订收购协议，受让两人所持有的浙江本味科技有限公司100%的股权，转让价格为440,000元，已于2022年4月30日完成股权变更登记及股权交割。

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润

上海晨光珍美文具有限公司 批发、零售 文具及办公用品 1,000.00 4,596.99 390.62 431.07

上海晨光科力普办公用品有限公司 批发、零售 办公用品 66,000.00 465,814.19 119,176.07 37,156.87

上海晨光文具礼品有限公司 批发、零售 文具及办公用品 19,941.94 133,252.50 62,847.11 5,231.65

晨光生活馆企业管理有限公司 批发、零售 文具及办公用品 10,000.00 85,833.19 -6,341.66 -3,513.84

上海晨光佳美文具有限公司 制造、批零 文具及办公用品 3,000.00 4,378.03 4,008.30 55.97

上海晨光信息科技有限公司 批发、零售 办公用品 5,000.00 26,274.02 2,443.39 -775.76

深圳尔雅文化创意发展有限公司 设计等 设计及办公用品等 2,000.00 1,914.93 1,099.82 -90.01

上海晨光办公用品有限公司 批发、零售 办公用品 5,000.00 53,696.50 33,957.83 10,233.68

安硕文教用品（上海）股份有限公司 生产、销售等 文具及办公用品 8,100.00 65,124.33 3,935.85 -5,701.24

上海晨讯企业管理有限公司 服务 信息咨询 22,000.00 29,033.61 22,369.59 651.56

上海奇只好玩文化创意有限公司 服务 创意服务 10,000.00 4,363.68 3,404.77 -1,089.98

广东华南晨光文教用品有限公司 批发、零售 文具及办公用品 5,000.00 7,974.29 4,259.41 259.41

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。

龙头企业聚焦打造全渠道运营能力，线下渠道实现精细化管理。随着互联网、智能手机、线上交易的普及，人们的消费习惯、消费场景发生了变化。消费者获取信息的入口愈发碎片式，新一代营销手段愈发多元化，包括线上媒体平台（微博、微信、小红书、抖音等）、IP话题营造等，更考验企业对于行业趋势转变的快速响应能力。龙头企业对比中小型企业具备更强、更丰富的全网营销运营能力，因城施策制定精细化的营销策略触达消费者，捕捉碎片化的流量为线上线下业务实现引流和转化。对门店主动营销、流量运营能力的要求提升，除线上的流量外，线下渠道亦需精细化管理，通过组织变革、信息化系统赋能渠道势在必行。国家统计局发布数据显示，2022年全国网上零售额13.8万亿元，同比增长4%，消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机，通过线上线下融合实现了持续的销售提升。

传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式多样化，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业，整体上较为分散，平均规模小，大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。

近年来，在数字经济大环境下，得益于政策驱动、大中型企业集采快速推进、各类数字采购服务商竞相入局等有利因素，我国公共采购领域的数字化、电商化、集中化改革取得了长足发展，数字化、电商化、集中化采购已成为中央到地方公共资源交易的主要形式。根据中国物流与采购联合会发布的《中国公共采购发展报告（2021）》，2021年我国公共采购总额超过45万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算，我国办公物资采购相关的市场规模超过2万亿元。员工福利等品类的市场规模也都非常巨大。

根据中国物流与采购联合会发布的《2022数字化采购发展报告》，央国企已经成为我国数字化采购火车头，将我国数字化采购带入创新活跃期，为各类大中型企业采购数字化提供了创新样板，拉动了服务商和供应商加速数字化转型升级，一批新型数字化采购平台正迅速成长壮大，吸引资本入实，支持产业链供应链创新。

随着信息技术深入发展和深度应用，数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱，传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。制造业的投入从设备和流水线的投入，更多地转向数字化流程的改造和产品的数字化改造，用数字技术降低渠道成本和管理成本，成为数字驱动的现代企业。

得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以及在线教育市场的发展，智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本得到线上教育的普遍采用，提供了较好的用户体验。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

1、商业战略

秉承“让学习和工作更快乐更高效”的使命，以消费者为中心，重视技术和产品创新，巩固核心业务的竞争优势；持续壮大办公一站式服务和新零售业务；积极拓展国际市场；推进数字化、组织人才以及有协同效应的投资并购。通过以上四方面的努力，实现“世界级晨光”的愿景。

2、可持续发展战略

为实现“世界级的晨光”的企业愿景，晨光文具结合商业战略制定可持续发展战略。晨光的可持续发展战略以“书写可持续的商业未来”为愿景，围绕“可持续产品、应对气候变化、可持续的供应链、赋能员工和社区”四个方面引领行业的可持续发展。

(三)经营计划

√适用 □不适用

面对国内消费者消费偏好，购买习惯和消费场景持续变化，新冠后逐步复苏的市场格局，以及人口变化趋势，外部环境有新的挑战和机会。晨光坚持长期主义，稳步推进公司发展战略和可持续发展战略，传统核心业务聚焦提升产品力，发扬品牌和技术优势，加快渠道转型；科力普和新零售业务加快发展。注重人才团队和企业文化建设，积极开拓国际市场，运用数字化工具赋能组织。不断向着“世界级晨光”的愿景努力。

2023年公司计划实现营业收入246亿元，同比增长23%，主要通过以下途径实现：

传统核心业务的产品和渠道

持续推动产品优化

产品开发减量提质，提高单款的上柜率和销售贡献，提升新品存活率；以消费者为中心，以爆款思路开发产品，通过IPD模式形成品类一盘货的系列化开发与推广；持续优化产品结构，开发培育高品质、强功能产品，提高必备品上柜率；通过推进内部自主孵化及与外部IP合作相结合的方式，丰富公司产品阵营；结合线上品类产品线及线上渠道拓展，提升线上销售。

推进全渠道布局

聚焦重点终端开展单店质量提升，实现渠道升级，提升重点店铺与晨光的粘性；加强重点品类推广，提升必备品和次新品上柜率，创造销售增量，提升商圈占比，扩大市场份额；推进总部直供和合作伙伴直供，办公直供及精品直供，创造增量。持续提升联盟APP订单满足率和细分增量品类渗透，发挥聚宝盆作用助力渠道效率提升。晨光科技与赛道共同构建线上产品开发的统一节奏、标准与流程，运用多店铺+旗舰店精细化运营，提高效率；加速新渠道业务发展，快速实现市场排位力。

中后台能力建设

通过核心业务系统数字化，集成融合，提升管理水平，优化运营效率，降本增效提质防风险，守好存量。支持产品、服务、行业业态升级，以数字化手段支撑延伸、增值及创新服务，获取增量发展空间。提高数据分析能力，进一步加强数据中台建设，更好的以数据驱动经营改善。

壮大晨光科力普规模

晨光科力普顺应政府采购阳光化、公开化、透明化的要求，也基于企业提高采购效率、降低非生产性办公及行政用品采购成本的需求，有望继续保持较高速的增长，成为办公直销市场的主要竞争者之一。晨光科力普进入高质量发展阶段，继续做好多业务平台和客户发展，加大新平台落地开发力度；做好关键核心供应商和厂商的开发及MRO工业品和营销礼品品类的开发，以办公一站式采购为基础，继续拓展MRO、营销礼品、员工福利业务场景。平台管理能力持续提升，仓储的全国布局和效率改进，继续加强组织能力建设。

持续发展零售大店业务

围绕“学霸会员调结构提质量”战略，在会员营运和店铺营运标准优化上持续发力，保持线下渠道的快速增长和线上业务的多渠道增长，实现复购率和客单价的提升。九木杂物社作为晨光产品和品牌升级的桥头堡，将和公司一起来提升高端化产品在该渠道的销售比例。晨光生活馆方面，梳理商品品类结构，重点突破机会品类，实现存量店铺的单店质量提升，与精品直供一起推进新业务模式。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、经营管理风险

随着公司资产规模、销售规模较大幅度的增长，公司的经营管理制度、内控制度、管理人员等各方面都面临新的考验。虽然公司在发展过程中已建立了符合公司自身业务、技术特点的经营管理制度和内控制度，聘用并培养了稳定的核心管理人员，但上述管理制度和管理人员若不能迅速适应公司规模的快速扩张，将对公司的经营水平产生不利影响。对此，公司将不断完善公司管理制度和内控制度，采取各种措施持续提升管理人员水平。

2、市场风险

随着社会转型和消费升级，文具市场呈现结构性发展机会，文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战。如果公司不能及时把握市场发展动向，在产品更新升级、质量管理、销售策略等方面不能及时适应市场变化，公司将面临一定的市场竞争风险。公司已认识到该问题，以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略。

3、财税政策风险

《中华人民共和国企业所得税法》第 28条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。公司于2022年11月15日再次被认定为国家高新技术企业，自2022年1月1日开始继续执行15%的企业所得税，有效期为3年。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整，或者公司在高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过复审，则将会对公司的经营业绩产生不利影响。为此，公司将按照高新技术企业评定标准严格把控，保证各项指标符合要求，确保高新技术企业的年审和续评合格、通过。

4、宏观政策风险

2021年7月，《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（统称“双减政策”）出台，对K12教育培训行业造成较大的影响。文教办公用品行业受教育“双减”政策出台以及受疫情管控政策带来的线上教学，可能影响制笔、纸品的需求。公司将持续关注双减政策影响，积极采取应对措施。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会及上海证券交易所颁布的相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平，加强内幕信息管理，强化信息披露责任意识，确保持续稳健高质量的发展，切实维护广大投资者和相关利益主体的合法权益。具体治理情况如下：

1、股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。公司股东大会均采用现场投票与网络投票相结合方式，为中小股东参与决策提供便利，保证了中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，充分保障了广大中小投资者的利益。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、控股股东与上市公司：公司与控股股东在财务、人员、资产、业务、机构方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部控制机构独立运作；公司关联交易程序合法、价格公允，并履行了信息披露义务；控股股东行为规范，没有操纵股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。3、董事与董事会：公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真履行董事的职责，谨慎科学决策，各次会议的召集、召开均符合有关规定的要求。公司董事会下设战略、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会，公司各专门委员会按照实施细则的有关规定开展工作，充分发挥各专门委员会的专业作用，加强了董事会集体决策的民主性、科学性，确保公司的健康发展。

4、监事与监事会：公司监事会本着对公司和全体股东负责的态度，严格执行《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，认真履行职责，出席股东大会、董事会，召开监事会，依法行使监督职权，对公司治理、重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，促进公司合法规范运营。

5、信息披露与透明度：公司坚持“真实、准确、完整、及时、公平”的原则，严格按照临时公告和定期报告格式指引的要求进行信息披露，披露内容力争简要清晰、通俗易懂，有针对性地及时反映公司的真实情况，帮助投资者了解公司最新情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、资产独立

公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2、人员独立

公司人员、薪酬管理完全独立。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书未在控股股东及其下属企业领取薪酬并担任除董监事之外的任何职务。

3、财务独立

公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在控股股东及其下属企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账户，独立纳税。

4、机构独立

公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。

5、业务独立

公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的设计、研发、制造和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议

2021年年度股东大会 2022年4月20日 2022年4月21日 审议通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配预案》、《2021年年度报告及摘要》、《关于预计2022年日常关联交易的议案》、《2022年度财务预算报告》、《关于公司董事2022年薪酬标准的议案》、《关于聘任公司2022年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于选举潘飞先生为公司第五届董事会独立董事的议案》、《关于修订并办理工商登记的议案》11项议案。

2022年第一次临时股东大会 2022年11月15日 2022年 11月16日 审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 是否在公司关联方获取报酬

陈湖文 董事长 男 53 2014-6-12 2023-5-7 13,609,300 13,609,300 0 176.85 否

陈湖雄 副董事长、总裁 男 53 2014-6-12 2023-5-7 13,609,300 13,609,300 0 176.85 否

陈雪玲 董事、副总裁 女 56 2014-6-12 2023-5-7 8,100,000 8,100,000 0 98.25 否

付昌 董事、副总裁 男 53 2018-3-23 2023-5-7 108,016 108,016 0 93.80 否

章靖忠 独立董事 男 60 2017-5-11 2023-5-7 0 0 0 15.00 否

陈靖丰 独立董事 男 55 2017-5-11 2023-5-7 0 0 0 15.00 否

潘飞 独立董事 男 67 2022-4-20 2023-5-7 0 0 0 11.25 否

朱益平 监事会主席 女 64 2014-6-12 2023-5-7 0 0 0 0 是

韩连花 监事 女 45 2014-6-12 2023-5-7 0 0 0 0 是

张朝花 职工监事 女 44 2020-5-8 2023-5-7 0 0 0 29.42 否

周永敢 副总裁 男 48 2020-5-8 2023-5-7 102,928 93,172 -9,756 股权激励（注1） 76.83 否

全强 董事会秘书 男 50 2017-3-31 2023-5-7 69,549 65,247 -4,302 股权激励（注2） 92.73 否

程博 独立董事 男 48 2016-4-19 2022-4-19 0 0 0 5.00 否

合计 / / / / / 35,599,093 35,585,035 -14,058 / 790.98 /

注1：报告期内，因个人绩效考核未达解除限售条件，对周永敢已获授但尚未解除限售的9,756股限制性股票进行回购注销。注2：报告期内，因个人绩效考核未达解除限售条件，对全强已获授但尚未解除限售的4,302股限制性股票进行回购注销。

姓名 主要工作经历

陈湖文 清华大学经济管理学院硕士，明尼苏达大学卡尔森管理学院博士。1997年起涉足文具办公制造行业，2007年起涉足PE股权投资，2015年起涉足股票债券金融投资，是晨光集团的创始人之一。曾任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理。现任本公司董事长、晨光科力普董事长。曾获得全国轻工行业劳动模范、2013年上海市“十大品牌领军人物”等荣誉。

陈湖雄 长江商学院高级工商管理硕士。1995年起涉足文具制造行业，2001年至2004年任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理，2004年至2009年任上海中韩晨光文具制造有限公司董事长，现任本公司副董事长、总裁，兼任中国制笔协会副理事长，中国制笔协会圆珠笔专业委员会副主任，中国制笔产业技术创新联盟理事长。荣获“2019—2020年度上海市优秀企业家提名奖”。

陈雪玲 1997年起涉足文具制造行业，是晨光集团的创始人之一。曾任本公司生产中心副总经理，现任本公司董事、副总裁。

付昌 2006年5月加入晨光文具，先后担任营销中心副总监，生产中心总监。现任本公司董事、副总裁。

章靖忠 1984年8月至1988年9月任职于浙江省委政法委员会研究室，1988年10月至今任浙江天册律师事务所主任。

陈靖丰 曾任上海大众公用事业（集团）股份有限公司副总、总经理、华人文化控股集团总裁。现任中赟资本董事长。

潘飞 管理学博士、教授、博士生导师、美国会计学会会员、中国会计学会理事、中国会计学会管理会计专业委员会委员以及上海市成本研究会副会长、《新会计》特聘编审。1983年毕业于上海财经大学会计学院，并于1998年取得会计学博士学位。为本科生讲授会计学、成本会计、管理会计以及会计报表分析，为研究生与博士生讲授管理会计研究专题，承接了多项国家级与省部级课题，发表了多篇论文并多次获奖，主持的成本会计被教育部评为国家级双语示范课程，《管理会计》被评为国家精品课程。2000年起分别获上海市育才奖，全国先进会计工作者，上海市第五届教学名师奖以及上海市优秀教学团队。2018年1月被上海财经大学评为资深教授，并于2019年1月获批享受国务院政府特殊津贴专家。

朱益平 曾任江苏生命集团有限公司副总经理、上海宇汇实业有限公司副总经理。2003年5月加入晨光文具，历任上海中韩晨光文具制造有限公司财务总监、本公司财务中心副总监、晨光集团财务总监。现任晨光集团内控负责人。

韩连花 曾任上海奉贤前桥粮管所出纳、上海荣建化工厂主办会计、奉贤现代农业园区上海办事处财务主管。2006年6月加入晨光文具。历任上海中韩晨光文具制造有限公司、上海晨光珍美文具有限公司、上海晨光文具礼品连锁经营有限公司财务主管、晨光集团财务经理。现任晨光集团财务总监。

张朝花 曾任上海中韩晨光文具制造有限公司业务专员、上海阿波罗机械股份有限公司经理、晨光集团副经理。现任本公司副经理。

周永敢 2005年8月加入晨光，先后担任董事长助理、营销中心副总监、总监、办公事业部总经理。现任本公司副总裁。

全强 曾任法国巴黎银行百富勤证券高级经理，苏格兰皇家银行中国业务执行董事和投资银行北京首席代表，丰林木业集团股份有限公司财务总监兼董事会秘书和董事，万达商业地产资本市场部总经理。现任本公司董事会秘书、代行财务总监职责。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

陈湖文 晨光集团 总裁 2007年5月10日

陈湖文 科迎投资 普通合伙人 2011年2月18日

陈湖雄 晨光集团 董事长 2007年5月10日

陈湖雄 杰葵投资 普通合伙人 2011年2月18日

陈雪玲 晨光集团 董事 2007年5月10日

朱益平 晨光集团 内控负责人 2020年1月1日

韩连花 晨光集团 财务总监 2020年1月1日

在股东单位任职情况的说明 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

陈湖文 上海晨光创业投资中心（有限合伙） 普通合伙人 2011年5月12日

陈湖文 上海晨光三美置业投资有限公司 总经理 2008年5月26日

陈湖雄 上海晨光创业投资中心（有限合伙） 有限合伙人 2011年5月12日

陈湖雄 上海晨光三美置业投资有限公司 董事长 2008年5月26日

陈雪玲 上海晨光创业投资中心（有限合伙） 有限合伙人 2011年5月12日

陈雪玲 上海晨光三美置业投资有限公司 董事 2008年5月26日

章靖忠 浙江天册律师事务所 主任 1988年10月

章靖忠 贵州茅台酒股份有限公司 独立董事 2016年8月 2022年9月

章靖忠 甘肃皇台酒业股份有限公司 独立董事 2020年10月

章靖忠 宋都服务集团有限公司 独立非执行董事 2021年1月

章靖忠 保利发展控股集团股份有限公司 独立董事 2022年5月

陈靖丰 中赟资本 董事长 2017年10月

潘飞 北京万东医疗科技股份有限公司 独立董事 2021年6月

程博 南京审计大学 专任教师 2021年7月

程博 杭州士兰微电子股份有限公司 独立董事 2019年6月

程博 上海新朋实业股份有限公司 独立董事 2020年6月

程博 上海建工建材科技集团股份有限公司 独立董事 2020年6月

程博 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 独立董事 2022年4月

程博 中电科微波通信(上海)股份有限公司 独立董事 2022年7月

在其他单位任职情况的说明 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他关联企业中兼职。

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》，董事、监事报酬由股东大会确定；高级管理人员报酬由董事会确定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司独立董事的年度报酬由股东大会审议批准。其他在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员按年度经营绩效考核，按月预发基薪，年度公司经营目标完成情况考核后，结算年度薪酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 790.98万元

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 790.98万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

程博 独立董事 离任 任期届满

潘飞 独立董事 选举

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次 召开日期 会议决议

第五届董事会第十一次会议 2022年3月14日 审议通过《关于变更公司证券简称的议案》

第五届董事会第十二次会议 2022年3月25日 1、审议通过《2021年度董事会工作报告》 2、审议通过《2021年度总裁工作报告》 3、审议通过《2021年度财务决算报告》 4、审议通过《2021年度利润分配预案》 5、审议通过《2021年度审计报告》 6、审议通过《2021年年度报告及摘要》 7、审议通过《2021年度独立董事述职报告》 8、审议通过《董事会审计委员会2021年度履职情况报告》9、审议通过《2021年度内部控制评价报告》 10、审议通过《2021年环境、社会及管治报告》 11、审议通过《关于确定2021年年度审计报酬的议案》12、审议通过《关于预计2022年日常关联交易的议案》

13、审议通过《2022年度财务预算报告》 14、审议通过《关于公司董事2022年薪酬标准的议案》 15、审议通过《关于公司高级管理人员2022年薪酬标准的议案》 16、审议通过《关于聘任公司2022年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》 17、审议通过《关于使用部分闲置自有资金进行投资理财的议案》 18、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》 19、审议通过《关于提名潘飞先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案》 20、审议通过《关于修订并办理工商登记的议案》21、审议通过《关于提请召开公司2021年年度股东大会的议案》

第五届董事会第十三次会议 2022年4月28日 1、审议通过《关于调整公司董事会专业委员会委员的议案》2、审议通过《2022年第一季度报告》 3、审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》

第五届董事会第十四次会议 2022年5月30日 审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》

第五届董事会第十五次会议 2022年6月30日 审议通过《关于会计估计变更的议案》

第五届董事会第十六次会议 2022年8月25日 审议通过《2022年半年度报告及摘要》

第五届董事会第十七次会议 2022年10月26日 1、审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划的议案》2、审议通过《关于提请召开公司2022年第一次临时股东大会的议案》

第五届董事会第十八次会议 2022年10月28日 1、审议通过《2022年第三季度报告》 2、审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况

本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数

陈湖文 否 8 8 6 0 0 否 2

陈湖雄 否 8 8 6 0 0 否 0

陈雪玲 否 8 8 6 0 0 否 0

付昌 否 8 8 8 0 0 否 0

章靖忠 是 8 8 7 0 0 否 0

陈靖丰 是 8 8 7 0 0 否 0

潘飞 是 6 6 5 0 0 否 0

程博（已离任） 是 2 2 2 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 6

现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别 成员姓名

审计委员会 潘飞、陈湖文、章靖忠

提名委员会 陈靖丰、陈湖雄、章靖忠

薪酬与考核委员会 章靖忠、陈湖雄、潘飞

战略委员会 陈湖文、陈靖丰、潘飞

(2).报告期内审计委员会召开6次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2022年3月18日 审计委员会2022年第一次会议 1、审议通过《2021年度审计部工作总结》 2、审议通过《2022年度审计部工作计划》 听取和审阅了公司内审部关于本年度工作总结和下年度工作计划，对内审部的运作进行了指导。

2022年3月25日 审计委员会2022年第二次会议 1、审议通过《董事会审计委员会2021年度履职情况报告》 2、审议通过《2021年度审计报告》 3、审议通过《2021年度内部控制评价报告》 4、审议通过《关于确定2021年年度审计报酬的议案》5、审议通过《关于预计2022年日常关联交易的议案》6、审议通过《关于聘任公司2022年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》 年报编制期间，董事会审计委员会与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所（特殊普通合伙）就年度审计工作小组的成员构成、审计计划、风险判断以及审计重点等事项进行沟通，并持续关注公司年度财务报告的编制情况。听取和审阅了公司内审部关于本年度工作总结和下年度工作计划，对内审部的运作进行了指导。

2022年4月27日 审计委员会2022年第三次会议 审议通过《2022年第一季度报告》 无

2022年6月29日 审计委员会2022年第四次会议 审议通过《关于会计估计变更的议案》 无

2022年8月25日 审计委员会2022年第五次会议 审议通过《2022年半年度报告及摘要》 无

2022年10月27日 审计委员会2022年第六次会议 审议通过《2022年第三季度报告》 无

(3).报告期内提名委员会召开1次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2022年3月17日 提名委员会2022年第一次会议 审议通过《关于公司独立董事候选人资格审查意见的议案》 无

(4).报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2022年3月25日 薪酬与考核委员会2022年第一次会议 1、审议通过《关于公司董事2022年薪酬标准的议案》2、审议通过《关于公司高级管理人员2022年薪酬标准的议案》 3、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》 无

2022年5月28日 薪酬与考核委员会2022年第二次会议 审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 无

2022年10月25日 薪酬与考核委员会2022年第三次会议 审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划的议案》 无

(5).报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2022年3月25日 战略委员会2022年第一次会议 1、审议通过《关于公司2022年经营计划的议案》 2、审议通过《2021年环境、社会及管治报告》 无

(6).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 2,450

主要子公司在职员工的数量 3,124

在职员工的数量合计 5,574

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1,750

销售人员 1,255

技术人员 429

财务人员 193

行政人员 303

管理人员 1,104

其他 540

合计 5,574

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大学（含大专）以上 3,401

高中、中专 997

其他 1,176

合计 5,574

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

承接公司组织战略，实施竞争性的薪酬策略：综合考虑员工岗位价值、人岗匹配度及绩效表现进行定薪。通过建立和完善具有竞争性的薪酬福利、绩效考核体系和激励体系，积极推进股权激励计划，吸引各类专业人才，并形成良性内部竞争，激发员工活力和潜能，打造稳定发展的专业团队，确保公司组织绩效不断提高。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司重视人才在组织中的发展，尤其关注领导人才梯队的搭建与各层管理者的储备，以及战略型关键岗位的人才培养。通过搭建管理类课程体系与内训师队伍的建设，通过新经理转型项目、管培生培养项目等混合式学习项目，依托线上学习平台，提高管理者的管理能力及储备力量；通过中心培训、上级带教等方式提高员工的核心专业技能。生产制造体系培训着眼于核心技术工人培养及储备。通过分级分类管理，完善任职资格及岗位认证培训体系，主张“干中学，学中干”，进行技术工人培训体系建设。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数 19,000,832小时

劳务外包支付的报酬总额 673,484,705元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、公司现行利润分配方案经由公司第五届董事会第十二次会议及2021年年度股东大会审议通过后实施。

2、公司的利润分配原则：公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

3、公司的利润分配总体形式：采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，并且在公司具备现金分红条件的情况下，公司应优先采用现金分红进行利润分配。

4、公司现金方式分红的具体条件和比例：公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；总体而言，倘若公司无重大投资计划或重大现金支出发生，则单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的20%。

此外，针对现金分红占当次利润分配总额之比例，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，确定差异化的现金分红比例：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到30%；

（4）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

前文所述之“重大投资计划”或者“重大现金支出”指以下情形之一：

（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5,000万元；

（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。

满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。

5、报告期内，现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；分红标准和比例明确和清晰；相关决策程序和机制完备；独立董事履职尽责并发挥了应有的作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护等。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否

分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否

相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股） 0

每10股派息数（元）（含税） 5

每10股转增数（股） 0

现金分红金额（含税） 462,037,503.50

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 1,282,456,788.17

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 36

以现金方式回购股份计入现金分红的金额 114,287,058.94

合计分红金额（含税） 576,324,562.44

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 45

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述 查询索引

2022年3月25日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 《第五届董事会第十二次会议决议公告》，公告编号：2022-006 《第五届监事会第十次会议决议公告》，公告编号：2022-007 《关于回购注销部分限制性股票的公告》，公告编号：2022-012 《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》，公告编号：2022-013

2022年4月28日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》。 《第五届董事会第十三次会议决议公告》，公告编号：2022-022 《第五届监事会第十一次会议决议公告》，公告编号：2022-023 《关于调整限制性股票回购价格的公告》，公告编号：2022-024

2022年5月26日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成部分已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作。 《股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公告编号：2022-025

2022年5月30日，公司召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》。 《第五届监事会第十二次会议决议公告》，公告编号：2022-026 《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的公告》，公告编号：2022-027

2022年6月10日，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市。 《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市公告》，公告编号：2022-028

2022年10月26日，公司召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划的议案》。 《第五届董事会第十七次会议决议公告》，公告编号：2022-034 《第五届监事会第十五次会议决议公告》，公告编号：2022-035 《关于调整2020年限制性股票激励计划的公告》，公告编号：2022-036

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司已建立相对完善的绩效评价激励体系，本着高级管理人员的收入与企业经营业绩挂钩的原则，遵循公开、公平、公正的流程聘任高级管理人员，并持续和及时完善考核机制，建立起了符合公司发展需求和行业实际情况的薪酬体系，保证高级管理人员工作的积极性。

公司实施了2020年限制性股票激励计划，对高级管理人员、核心技术人员进行长期激励，并相应制定了配套的考核办法，对参与限制性股票激励计划的高级管理人员、核心技术人员进行科学化、规范化、制度化的考核管理。公司通过合理健全、机动有效的薪酬福利体系，配套股权激励计划为主的长期利益机制，达到保障核心团队、骨干员工稳定性和调动其积极性的作用。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系。公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜。公司设立审计部，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，审计部对审计委员会负责。审计部通过设计和执行内部控制审计、经营管理审计、专项审计及经济责任审计等工作，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。审计部对在审计中发现的内部控制缺陷，依据问题严重程度向监事会、审计委员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2022年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司贯彻执行《控股子公司管理制度》，从子公司的章程制度、人事任免、财务管理、经营决策、信息管理及检查考核等方面详细规定了控制措施和母子公司的职责权限，以保证子公司各项业务符合公司整体发展战略要求，确保子公司的财务状况得到公司有效监控，防范子公司重大经营风险，及保护资产安全完整。

公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划

浙江本味科技有限公司 组织机构、管理制度、运作模式和业务整合 已完成组织机构、管理制度、运作模式和业务整合 无 无 无 无

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告内部控制实施情况进行审计，并出具了《内部控制审计报告》，全文详见公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站上披露的《2022年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制 是

报告期内投入环保资金（单位：万元） 222

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司注重环境保护，厂区绿化率高。在生产过程中，塑料原粒边料通过粉碎，再造粒，循环使用，不会造成固体垃圾，不会对环境带来污染；用于包装的纸板边角料通过分级，可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用；公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料，不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体，生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行。在日常管理中，公司加大对“三废”的监测与治理，确保“三废”100%达标排放，减少对环境的影响。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司积极探索将可持续发展理念融入产品，为消费者带来更多绿色环保的产品选择。通过绿色设计，公司努力提高产品通用性，扩展笔芯容量，增加可重复填充设计，延长产品使用寿命。同时，公司积极寻求可再生、可降解及更安全健康的原材料，并加大环保认证原材料在产品及包装中的应用。

详见公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站披露的《2022年环境、社会及管治报告》。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施 是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 3,718

减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） 清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品

具体说明

√适用 □不适用

为响应国家“30·60”双碳目标，公司继续探索更加绿色低碳的生产和运营方式。在生产过程中采取更低碳节能的技术和工艺，推动生产运营的节能降碳，同时，继续推进产业园区光伏发电建设，逐步提升可再生能源在整体用能结构中的占比。公司积极推行低碳办公行动，在降低办公运营对环境影响的同时，让可持续发展文化融入员工日常工作与生活。

详见公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站披露的《2022年环境、社会及管治报告》。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站披露了《2022年环境、社会及管治报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明

总投入（万元） 533

其中：资金（万元） 425

物资折款（万元） 108

惠及人数（人） 200,000

具体说明

√适用 □不适用

详见公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站披露的《2022年环境、社会及管治报告》。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明

总投入（万元） 138

其中：资金（万元） 58

物资折款（万元） 80

惠及人数（人） 16,000

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） 教育扶贫

具体说明

√适用 □不适用

公司以高度的社会责任感，结合文具企业的资源优势，通过上海晨光公益基金会在素养教育、环境保护、人文关怀等领域持续开展公益项目，打造可持续的公益品牌和影响力。截至2022年，公司的乡村美育计划已覆盖全国18个省、37个城市，受益学生近30万人次，为乡村教育事业贡献企业力量。

详见公司于2023年3月31日在上海证券交易所网站披露的《2022年环境、社会及管治报告》。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

与首次公开发行相关的承诺 股份限售 科迎投资、杰葵投资 其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺（1）每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的25%； （2）不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职，本合伙企业均会严格履行上述承诺。 长期 否 是

其他 晨光集团 控股股东晨光集团的持股及减持意向 （1）晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此，晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在晨光集团所持公司之股份的锁定期届满后，出于晨光集团自身发展需要，晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的5%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的10%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若晨光集团拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。 长期 否 是

其他 科迎投资、杰葵投资 其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向 （1）本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业，本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此，本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后，出于本合伙企业自身需要，本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若本合伙企业拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。 长期 否 是

解决同业竞争 晨光集团、科迎投资、杰葵投资 晨光集团、科迎投资、杰葵投资关于避免同业竞争的承诺 （1）本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会：①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动；②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动；③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。除前述承诺之外，本企业进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司控股股东的地位，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 长期 否 是

解决同业 陈湖文、陈湖雄、 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺 （1）本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。 （2）本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企 长期 否 是

竞争 陈雪玲 业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （3）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本人进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司实际控制人等身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。

其他 晨光文具 晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等； ③自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。 长期 否 是

其他 晨光集团 控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则晨光集团承诺将采取以下 长期 否 是

各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。

其他 陈湖文、陈湖雄、陈雪玲 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日； ③本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。 长期 否 是

其他 科迎投资、杰葵投资 其他持股5%以上股东——科迎投资和杰葵投资关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本合伙企业未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；②本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。 长期 否 是

其他承诺 其他 科迎投资、杰葵投资 在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。 不适用 是 是

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

重要会计政策变更

1、执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

（1）关于试运行销售的会计处理

解释第 15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）关于亏损合同的判断

解释第 15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、执行《关于适用相关问题的通知》

财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

3、执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

（1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2022年度提前执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

单位：元

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额

合并 母公司

提前执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 递延所得税资产 79,577,856.67 1,120,645.83

递延所得税负债 79,577,856.67 1,120,645.83

重要会计估计变更

1、公司对会计估计变更适用时点的确定原则：根据董事会审议通过的变更时点起适用。

2、本期主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目名称 受影响的报表金额

更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，将其他应收款中新增房屋租赁保证金组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及考虑前瞻性信息计提该组合的预期信用损失。 第五届董事会第十五次会议 2022年4月1日 其他应收款 增加26,565,390.98元

递延所得税资产 减少586,231.52元

归属于母公司所有者权益 增加22,192,687.54元

少数股东权益 增加3,786,471.91元

信用减值损失 减少26,565,390.98元

所得税费用 增加586,231.52元

归属于母公司股东的净利润 增加22,192,687.54元

少数股东损益 增加3,786,471.91元

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 170

境内会计师事务所审计年限 13

境内会计师事务所注册会计师姓名 陈璐瑛、王蔼嘉

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 陈璐瑛2年、王蔼嘉4年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 90

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第五届董事会第十二次会议和2021年年度股东大会审议通过了《关于预计2022年日常关联交易的议案》，并于2022年3月29日披露《关于预计2022年日常关联交易的公告》（公告编号：2022-009）。

2022年预计向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入520,000,000.00元；预计租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用4,620,952.38元、租赁自有办公楼及车位发生费用699,473.59元、发生水电费用6,700,000.00元。预计晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用10,637,669.35元、预计科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用2,813,180.14元、预计奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼发生费用1,062,909.76元。

2022年实际向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入355,283,148.55元；实际租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用4,620,952.60元，实际租赁自有办公楼及车位发生费用582,894.59元，实际发生水电费用4,886,661.28元。实际晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用8,864,724.77元，实际科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用2,344,317.10元，实际奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用885,758.06元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额

银行类委托理财 募集资金

银行类委托理财 自有资金 193,000 160,000

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人 委托理财类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 资金来源 资金投向 报酬确定方式 年化收益率 预期收益(如有) 实际收益或损失 实际收回情况 是否经过法定程序 未来是否有委托理财计划 减值准备计提金额(如有)

中国农业银行股份有限公司上海光明支行 非保本浮动收益型 25,000 2021/9/30 自有资金 未收回 是 是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行 非保本浮动收益型 10,000 2021/10/8 自有资金 未收回 是 是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行 非保本浮动收益型 45,000 2021/10/13 自有资金 未收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 10,000 2021/10/13 2022/1/11 自有资金 3.60% 88.77 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 50,000 2021/12/30 2022/3/31 自有资金 2.78% 346.00 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 10,000 2022/6/30 2022/9/29 自有资金 3.32% 82.86 已收回 是 是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行 非保本浮动收益型 30,000 2022/7/5 2022/12/30 自有资金 -0.29% -41.81 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 17,000 2022/8/17 2022/11/15 自有资金 3.30% 138.33 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 3,000 2022/8/22 2022/11/21 自有资金 3.30% 24.68 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 10,000 2022/10/8 自有资金 未收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 20,000 2022/10/24 2022/11/23 自有资金 3.20% 52.60 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 20,000 2022/11/17 2022/12/19 自有资金 3.20% 56.11 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 20,000 2022/11/24 2022/12/26 自有资金 3.20% 56.11 已收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 20,000 2022/12/30 自有资金 未收回 是 是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行 非保本浮动收益型 20,000 2022/12/30 自有资金 未收回 是 是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行 非保本浮动收益型 7,000 2021/9/14 2022/1/26 自有资金 2.25% 57.72 已收回 是 是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行 非保本浮动收益型 3,000 2021/10/9 2022/1/26 自有资金 2.83% 25.39 已收回 是 是

招商银行股份有限公司上海分行五角场支行 非保本浮动收益型 5,000 2021/10/9 2022/3/3 自有资金 2.55% 51.01 已收回 是 是

招商银行股份有限公司上海分行五角场支行 非保本浮动收益型 5,000 2021/10/13 2022/3/9 自有资金 2.75% 55.36 已收回 是 是

招商银行股份有限公司上海五角场支行 非保本浮动收益型 10,000 2022/3/29 自有资金 未收回 是 是

招商银行股份有限公司上海五角场支行 非保本浮动收益型 5,000 2022/4/8 自有资金 未收回 是 是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行 非保本浮动收益型 10,000 2022/7/12 自有资金 未收回 是 是

招商银行股份有限公司上海五角场支行 非保本浮动收益型 5,000 2022/9/22 自有资金 未收回 是 是

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份 5,735,210 0.62 -2,630,580 -2,630,580 3,104,630 0.33

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 5,735,210 0.62 -2,630,580 -2,630,580 3,104,630 0.33

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股 5,735,210 0.62 -2,630,580 -2,630,580 3,104,630 0.33

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67

1、人民币普通股 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 927,745,590 100.00 -812,540 -812,540 926,933,050 100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

根据公司《2020年限制性股票激励计划》的规定和2019年年度股东大会的授权：

经第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议审议通过，公司于2022年5月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本激励计划部分限制性股票的注销工作，回购注销 366名激励对象 812,540股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由927,745,590股减少至926,933,050股。

经第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件已成就，393名激励对象持有的1,818,040股限制性股票于2022年6月10日解锁上市流通，由有限售条件股份转变为无限售条件流通股份。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,280,594,010.17 1,515,343,226.16

本公司发行在外普通股的加权平均数 923,037,570.00 921,172,721.67

基本每股收益 1.3874 1.6450

其中：持续经营基本每股收益 1.3874 1.6450

终止经营基本每股收益

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,282,456,788.17 1,517,866,131.16

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 923,819,770.41 921,172,721.67

稀释每股收益 1.3874 1.6425

其中：持续经营稀释每股收益 1.3874 1.6425

终止经营稀释每股收益

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期

2020年限制性股票激励对象 5,735,210 2,630,580 3,104,630 股权激励限售 2022年6月10日

合计 5,735,210 2,630,580 3,104,630 / /

注：上表中“本年解除限售股数”中包含1,818,040股解除限售的股份数和812,540股已回购注销的股份数，注销日为2022年5月26日。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户) 26,255

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 26,650

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质

股份状态 数量

晨光控股（集团）有限公司 0 536,000,000 57.83 0 无 0 境内非国有法人

香港中央结算有限公司 19,492,961 67,102,194 7.24 0 无 0 其他

中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 1,500,022 29,499,915 3.18 0 无 0 其他

中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） 2,671,426 14,671,302 1.58 0 无 0 其他

上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 790,000 14,662,558 1.58 0 无 0 其他

上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 780,000 14,493,900 1.56 0 无 0 其他

陈湖雄 0 13,609,300 1.47 0 无 0 境内自然人

陈湖文 0 13,609,300 1.47 0 无 0 境内自然人

安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 1,527,199 11,213,134 1.21 0 无 0 其他

陈雪玲 0 8,100,000 0.87 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

种类 数量

晨光控股（集团）有限公司 536,000,000 人民币普通股 536,000,000

香港中央结算有限公司 67,102,194 人民币普通股 67,102,194

中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 29,499,915 人民币普通股 29,499,915

中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） 14,671,302 人民币普通股 14,671,302

上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 14,662,558 人民币普通股 14,662,558

上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 14,493,900 人民币普通股 14,493,900

陈湖雄 13,609,300 人民币普通股 13,609,300

陈湖文 13,609,300 人民币普通股 13,609,300

安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 11,213,134 人民币普通股 11,213,134

陈雪玲 8,100,000 人民币普通股 8,100,000

前十名股东中回购专户情况说明 不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明 股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件

可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

1 2020年限制性股票激励对象 3,104,630 股权激励限售

上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用

注：2020年实施的股权激励计划授予的限制性股票须按公司《2020年限制性股票激励计划》的相关规定进行分批解锁。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称 晨光控股（集团）有限公司

单位负责人或法定代表人 陈湖雄

成立日期 2007-05-10

主要经营业务 实业投资，基础设施投资，投资信息咨询（除经纪），企业管理及相关业务咨询，国内贸易（国家专项审批项目除外）（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无

其他情况说明 无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名 陈湖文

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 上海晨光文具股份有限公司董事长

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无

姓名 陈湖雄

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 是

主要职业及职务 上海晨光文具股份有限公司副董事长、总裁

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无

姓名 陈雪玲

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 上海晨光文具股份有限公司董事、副总裁

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

回购股份方案名称 关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案

回购股份方案披露时间 2022年10月29日

拟回购股份数量及占总股本的比例(%) 0.25-0.50

拟回购金额 1.5-3.0

拟回购期间 自公司第五届董事会第十八次会议审议通过本次回购股份方案之日起6个月内

回购用途 用于股权激励或员工持股计划

已回购数量(股) 2,200,068

已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)（如有）

公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况 不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

信会师报字[2023]第ZA10537号

上海晨光文具股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海晨光文具股份有限公司（以下简称晨光股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨光股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨光股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（四十一）。 晨光文具主要从事文教办公用品销售。 2022年度晨光文具销售确认的主营业务收入为人民币1,998,626.26万元。 晨光文具在客户取得相关商品的控制权时按照预期有权收取的对价金额确认收入。 由于收入系晨光文具的重要业绩指标，以经销商为销售群体的收入确认，可能存在不恰当的收入确认以达到特定目的的固有风险；以终端客户为销售群体的收入确认，由于涉及交易笔数众多但单笔金额较低，其收入确认可能存在潜在错报风险；故我们将该事项作为关键审计事项。 1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单或运输单据等，评价相关收入确认是否符合晨光文具收入确认的会计政策； 4、 对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月收入、成本、毛利波动分析等，结合销售模式进行分析，观察是否存在异常交易等； 5、 就资产负债表日前后记录了的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、结合主要客户应收账款余额函证及检查期后退 货情况等，评价收入金额的准确性与真实性。

（二）应收账款的预期信用损失

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（四）。 截至 2022年12月31日应收账款余额为301,222.21万元，已计提应收账款信用减值损失5,557.15万元。 晨光文具对应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；由于预期信用损失需要管理层除了结合历史经验、当前状况外还需要考虑前瞻性信息等，涉及较大成分的估计和判断，为此我们确定应收账款的预期信用损失为关键审计事项。 1、 了解和评价管理层与金融资产减值（包括应收账款）相关关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 评估晨光文具应收账款预期信用损失估计的合理性，包括前瞻性信息的判断；以单项进行预期信用损失估计的依据、以组合方式进行预期信用损失估计的依据，其中包括组合划分的合理性等； 3、 复核管理层对晨光文具经营相关的内外部环境、不同客户的诚信度、历史还款情况、还款能力、历史信用损失经验等所做出的信用风险评估； 4、 重新计算管理层对单项、组合的应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备是否正确。

四、 其他信息

晨光股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨光股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估晨光文具的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督晨光文具的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨光股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨光股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就晨光股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：陈璐瑛（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：王蔼嘉

中国上海 二〇二三年三月二十九日

二、 财务报表

合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位: 上海晨光文具股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日

流动资产：

货币资金 七、1 3,363,089,177.24 3,010,652,190.64

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 七、2 1,627,645,879.64 1,609,123,552.86

衍生金融资产

应收票据 七、4 37,460,749.20 39,712,146.72

应收账款 七、5 2,956,650,584.96 1,720,868,415.43

应收款项融资 七、6 21,664,621.88 22,824,707.62

预付款项 七、7 83,452,245.56 90,826,293.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 七、8 208,957,374.58 163,987,201.97

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 七、9 1,625,162,456.68 1,546,653,299.30

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 七、12 1,360,640.55 3,312,295.00

其他流动资产 七、13 72,438,325.58 85,797,733.53

流动资产合计 9,997,882,055.87 8,293,757,837.01

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 七、17 39,726,537.12 36,512,701.80

其他权益工具投资 七、18 8,411,887.95 6,745,402.14

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 七、21 1,744,358,557.28 1,840,104,394.34

在建工程 七、22 71,901,168.18 66,743,168.66

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 七、25 335,796,074.68 357,540,113.34

无形资产 七、26 417,768,644.64 434,848,138.70

开发支出

商誉 七、28 63,529,740.20 63,529,740.20

长期待摊费用 七、29 120,284,544.92 162,206,827.46

递延所得税资产 七、30 215,879,357.26 153,856,300.50

其他非流动资产 七、31 7,054,811.39 8,543,306.18

非流动资产合计 3,024,711,323.62 3,130,630,093.32

资产总计 13,022,593,379.49 11,424,387,930.33

流动负债：

短期借款 七、32 189,350,225.65 179,925,570.29

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债 七、34 881,465.28 147,570.52

应付票据 七、35 172,167.42

应付账款 七、36 3,998,633,387.71 2,809,593,441.42

预收款项

合同负债 七、38 81,745,797.60 146,585,240.81

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 七、39 181,863,963.94 191,303,383.26

应交税费 七、40 198,479,439.43 353,228,927.57

其他应付款 七、41 492,874,360.46 593,242,385.96

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 七、43 190,502,470.68 178,611,602.65

其他流动负债 七、44 79,340,113.68 90,875,521.97

流动负债合计 5,413,671,224.43 4,543,685,811.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 七、47 144,951,146.72 172,924,166.21

长期应付款 七、48 8,420,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债 七、50 14,922,058.45 35,311,258.55

递延收益 七、51 46,210,203.99 48,089,564.76

递延所得税负债 七、30 150,660,684.23 92,665,937.38

其他非流动负债

非流动负债合计 356,744,093.39 357,410,926.90

负债合计 5,770,415,317.82 4,901,096,738.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 七、53 926,933,050.00 927,745,590.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、55 427,940,233.12 454,186,790.79

减：库存股 七、56 191,842,243.44 148,106,474.00

其他综合收益 七、57 -307,971.25 264,042.14

专项储备

盈余公积 七、59 464,201,654.91 464,201,654.91

一般风险准备

未分配利润 七、60 5,222,409,808.33 4,496,600,374.16

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 6,849,334,531.67 6,194,891,978.00

少数股东权益 402,843,530.00 328,399,213.56

所有者权益（或股东权益）合计 7,252,178,061.67 6,523,291,191.56

负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,022,593,379.49 11,424,387,930.33

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:上海晨光文具股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日

流动资产：

货币资金 1,855,707,174.82 1,745,979,385.16

交易性金融资产 1,326,556,840.76 1,408,461,028.23

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七、1 167,299,219.56 127,794,215.77

应收款项融资

预付款项 11,224,884.39 30,780,762.76

其他应收款 十七、2 781,222,709.03 600,504,253.91

其中：应收利息

应收股利

存货 438,133,785.64 442,836,008.14

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 1,360,640.55 3,312,295.00

其他流动资产 156,495,400.96 154,197,220.48

流动资产合计 4,738,000,655.71 4,513,865,169.45

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 1,579,882,367.34 1,538,161,599.01

其他权益工具投资 8,411,887.95 6,745,402.14

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 1,406,922,226.18 1,495,059,787.67

在建工程 60,741,537.96 61,619,438.17

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 13,284,607.91 7,418,455.85

无形资产 168,644,888.50 171,561,670.92

开发支出

商誉

长期待摊费用 49,798,955.29 67,556,926.66

递延所得税资产 15,690,882.38 26,498,132.15

其他非流动资产 3,908,784.84 7,295,018.30

非流动资产合计 3,307,286,138.35 3,381,916,430.87

资产总计 8,045,286,794.06 7,895,781,600.32

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 216,401,089.09 252,733,729.26

预收款项

合同负债 28,395,398.24 71,836,265.91

应付职工薪酬 95,792,215.59 112,456,576.65

应交税费 80,191,373.52 113,254,643.17

其他应付款 1,157,206,059.07 1,177,159,560.69

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 5,894,935.53 5,950,751.45

其他流动负债 3,347,508.96 9,338,714.57

流动负债合计 1,587,228,580.00 1,742,730,241.70

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 5,655,050.39 496,319.19

长期应付款 252,000,000.00 260,420,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 25,253,594.01 26,576,868.80

递延所得税负债 6,698,000.50 2,853,732.94

其他非流动负债

非流动负债合计 289,606,644.90 290,346,920.93

负债合计 1,876,835,224.90 2,033,077,162.63

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 926,933,050.00 927,745,590.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 616,012,396.67 638,242,426.13

减：库存股 191,842,243.44 148,106,474.00

其他综合收益 5,187,211.48 3,825,730.75

专项储备

盈余公积 463,872,795.00 463,872,795.00

未分配利润 4,348,288,359.45 3,977,124,369.81

所有者权益（或股东权益）合计 6,168,451,569.16 5,862,704,437.69

负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,045,286,794.06 7,895,781,600.32

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

合并利润表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、营业总收入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12

其中：营业收入 七、61 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 18,494,426,971.33 15,925,682,890.70

其中：营业成本 七、61 16,124,239,558.86 13,520,841,753.26

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 七、62 75,588,524.33 66,507,958.32

销售费用 七、63 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82

管理费用 七、64 794,196,566.05 745,024,738.28

研发费用 七、65 183,553,643.90 188,758,215.50

财务费用 七、66 -41,367,225.24 6,904,764.52

其中：利息费用 14,760,179.42 22,849,307.31

利息收入 38,938,757.91 31,800,258.52

加：其他收益 七、67 85,981,142.12 72,747,727.93

投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 275,500.09 6,293,164.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,731,132.47 1,372,107.60

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、70 31,843,788.96 38,636,606.71

信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 7,200,691.02 -7,013,714.54

资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -18,667,188.79 -17,091,366.45

资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 -31,622.53 6,098,090.22

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,608,490,962.86 1,781,390,867.33

加：营业外收入 七、74 68,537,627.40 98,159,047.88

减：营业外支出 七、75 12,132,136.15 18,146,808.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,664,896,454.11 1,861,403,107.01

减：所得税费用 七、76 309,517,621.73 327,807,441.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,355,378,832.38 1,533,595,665.37

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,355,378,832.38 1,533,595,665.37

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,282,456,788.17 1,517,866,131.16

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 72,922,044.21 15,729,534.21

六、其他综合收益的税后净额 -461,439.48 -2,290,233.39

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -572,013.39 -1,877,360.34

1．不能重分类进损益的其他综合收益 1,416,512.94 1,496,321.29

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 417,820.28

（3）其他权益工具投资公允价值变动 1,416,512.94 1,078,501.01

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益 -1,988,526.33 -3,373,681.63

（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -55,032.21 378.25

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备 -1,231,612.34 108,696.70

（6）外币财务报表折算差额 -701,881.78 -3,482,756.58

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 110,573.91 -412,873.05

七、综合收益总额 1,354,917,392.90 1,531,305,431.98

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,281,884,774.78 1,515,988,770.82

（二）归属于少数股东的综合收益总额 73,032,618.12 15,316,661.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 1.3874 1.6450

（二）稀释每股收益(元/股) 1.3874 1.6425

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

母公司利润表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、营业收入 十七、4 3,933,024,934.46 4,775,891,830.59

减：营业成本 十七、4 2,098,941,558.83 2,568,184,822.14

税金及附加 33,602,007.79 18,798,817.87

销售费用 232,058,903.83 251,254,499.88

管理费用 487,836,035.59 522,541,509.33

研发费用 150,455,614.86 163,122,840.94

财务费用 -58,452,112.33 -32,451,619.70

其中：利息费用 3,736,490.90 2,525,853.91

利息收入 48,906,629.71 38,922,886.92

加：其他收益 12,791,665.26 10,189,418.97

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 610,779.67 5,439,519.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,283,553.86 1,372,107.60

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 24,238,011.48 36,977,984.23

信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,553,929.01 2,127,911.75

资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,096,298.20 -968,847.45

资产处置收益（损失以“－”号填列） 569,278.29 3,907,817.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,021,142,433.38 1,342,114,765.16

加：营业外收入 53,039,286.31 92,512,492.98

减：营业外支出 4,712,088.11 5,626,551.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,069,469,631.58 1,429,000,706.97

减：所得税费用 141,658,287.94 204,682,622.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 927,811,343.64 1,224,318,084.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 927,811,343.64 1,224,318,084.90

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 1,361,480.73 1,496,699.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,416,512.94 1,496,321.29

1.重新计量设定受益计划变动 额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 417,820.28

3.其他权益工具投资公允价值 1,416,512.94 1,078,501.01

变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -55,032.21 378.25

1.权益法下可转损益的其他综合收益 -55,032.21 378.25

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 929,172,824.37 1,225,814,784.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

合并现金流量表

2022年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 21,340,101,499.49 18,775,664,300.30

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现 金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 20,549,280.25 10,369,246.97

收到其他与经营活动有关的现金 七、78 1,923,748,053.94 1,329,822,604.24

经营活动现金流入小计 23,284,398,833.68 20,115,856,151.51

购买商品、接受劳务支付的现金 16,993,054,882.62 13,782,147,395.98

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 1,059,233,938.69 964,853,485.39

支付的各项税费 1,018,359,606.33 1,061,608,286.98

支付其他与经营活动有关的现金 七、78 2,861,966,578.96 2,746,050,562.39

经营活动现金流出小计 21,932,615,006.60 18,554,659,730.74

经营活动产生的现金流量净额 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,000,000,000.00 2,970,000,000.00

取得投资收益收到的现金 11,907,562.97 62,458,333.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 937,920.34 11,181,134.17

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、78 3,214,522.06 1,324,918.00

投资活动现金流入小计 2,016,060,005.37 3,044,964,385.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 162,552,354.04 381,903,887.13

投资支付的现金 2,005,000,000.00 3,170,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 155,898,356.19

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,167,552,354.04 3,707,802,243.32

投资活动产生的现金流量净额 -151,492,348.67 -662,837,857.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,500,000.00 52,543,682.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00 21,500,000.00

取得借款收到的现金 355,693,735.65 211,087,200.00

收到其他与筹资活动有关的现金 七、78 67,500,000.00

筹资活动现金流入小计 357,193,735.65 331,130,882.00

偿还债务支付的现金 343,130,117.46 224,956,154.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 563,214,251.05 478,576,740.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 372,998,968.30 356,857,834.03

筹资活动现金流出小计 1,279,343,336.81 1,060,390,728.78

筹资活动产生的现金流量净额 -922,149,601.16 -729,259,846.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,392,751.10 -6,960,237.09

五、现金及现金等价物净增加额 288,534,628.35 162,138,479.44

加：期初现金及现金等价物余额 1,539,484,614.69 1,377,346,135.25

六、期末现金及现金等价物余额 1,828,019,243.04 1,539,484,614.69

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,268,406,963.86 5,385,576,848.34

收到的税费返还 1,321,673.23 3,189,697.74

收到其他与经营活动有关的现金 1,151,255,589.19 1,403,304,335.52

经营活动现金流入小计 5,420,984,226.28 6,792,070,881.60

购买商品、接受劳务支付的现金 2,211,589,298.25 2,779,458,377.10

支付给职工及为职工支付的现金 530,587,450.71 477,407,103.64

支付的各项税费 419,366,244.01 586,015,675.64

支付其他与经营活动有关的现金 1,486,214,809.44 1,592,162,349.00

经营活动现金流出小计 4,647,757,802.41 5,435,043,505.38

经营活动产生的现金流量净额 773,226,423.87 1,357,027,376.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,800,000,000.00 2,790,000,000.00

取得投资收益收到的现金 8,036,532.48 54,804,179.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,696,003.94 8,508,833.33

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,951,654.45 1,324,918.00

投资活动现金流入小计 1,816,684,190.87 2,854,637,931.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,125,567.05 306,645,976.60

投资支付的现金 1,740,000,000.00 3,368,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,828,125,567.05 3,675,145,976.60

投资活动产生的现金流量净额 -11,441,376.18 -820,508,045.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 31,043,682.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 31,043,682.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 556,647,354.00 465,698,100.00

支付其他与筹资活动有关的现金 145,913,502.15 19,004,886.14

筹资活动现金流出小计 702,560,856.15 484,702,986.14

筹资活动产生的现金流量净额 -702,560,856.15 -453,659,304.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,361,830.08 -4,202,451.81

五、现金及现金等价物净增加额 68,586,021.62 78,657,574.70

加：期初现金及现金等价物余额 783,875,433.63 705,217,858.93

六、期末现金及现金等价物余额 852,461,455.25 783,875,433.63

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2022年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -812,540.00 -26,246,557.67 43,735,769.44 -572,013.39 725,809,434.17 654,442,553.67 74,444,316.44 728,886,870.11

（一）综合收益总额 -572,013.39 1,282,456,788.17 1,281,884,774.78 73,032,618.12 1,354,917,392.90

（二）所有者投入和减少资本 -812,540.00 -26,246,557.67 43,735,769.44 -70,794,867.11 1,411,698.32 -69,383,168.79

1．所有者投入的普通股 -812,540.00 -20,649,630.21 43,735,769.44 -65,197,939.65 1,500,000.00 -63,697,939.65

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 2,002,637.09 2,002,637.09 2,002,637.09

4．其他 -7,599,564.55 -7,599,564.55 -88,301.68 -7,687,866.23

（三）利润分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00 -556,647,354.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00 -556,647,354.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 926,933,050.00 427,940,233.12 191,842,243.44 -307,971.25 464,201,654.91 5,222,409,808.33 6,849,334,531.67 402,843,530.00 7,252,178,061.67

项目 2021年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607,038.00 5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607,038.00 5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 317,990.00 -79,197,340.87 -27,927,646.00 -1,877,360.34 158,995.00 1,053,993,336.16 1,001,323,265.95 80,981,065.01 1,082,304,330.96

（一）综合收益总额 -1,877,360.34 1,517,866,131.16 1,515,988,770.82 15,316,661.16 1,531,305,431.98

（二）所有者投入和减少资本 317,990.00 -43,886,082.32 -27,927,646.00 -15,640,446.32 65,573,846.26 49,933,399.94

1．所有者投入的普通股 317,990.00 22,075,530.00 -27,927,646.00 50,321,166.00 33,078,168.15 83,399,334.15

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 68,319,695.36 68,319,695.36 68,319,695.36

4．其他 -134,281,307.68 -134,281,307.68 32,495,678.11 -101,785,629.57

（三）利润分配 158,995.00 -463,872,795.00 -463,713,800.00 -463,713,800.00

1．提取盈余公积 158,995.00 -158,995.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -463,713,800.00 -463,713,800.00 -463,713,800.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -35,311,258.55 -35,311,258.55 90,557.59 -35,220,700.96

四、本期期末余额 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2022年度

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -812,540.00 -22,230,029.46 43,735,769.44 1,361,480.73 371,163,989.64 305,747,131.47

（一）综合收益总额 1,361,480.73 927,811,343.64 929,172,824.37

（二）所有者投入和减少资本 -812,540.00 -22,230,029.46 43,735,769.44 -66,778,338.90

1．所有者投入的普通股 -812,540.00 -20,649,630.21 43,735,769.44 -65,197,939.65

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 2,002,637.09 2,002,637.09

4．其他 -3,583,036.34 -3,583,036.34

（三）利润分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -556,647,354.00 -556,647,354.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 926,933,050.00 616,012,396.67 191,842,243.44 5,187,211.48 463,872,795.00 4,348,288,359.45 6,168,451,569.16

项目 2021年度

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 927,427,600.00 538,163,670.62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 927,427,600.00 538,163,670.62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 317,990.00 100,078,755.51 -27,927,646.00 1,496,699.54 158,995.00 760,445,289.90 890,425,375.95

（一）综合收益总额 1,496,699.54 1,224,318,084.90 1,225,814,784.44

（二）所有者投入和减少资本 317,990.00 100,078,755.51 -27,927,646.00 128,324,391.51

1．所有者投入的普通股 317,990.00 22,075,530.00 -27,927,646.00 50,321,166.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的金额 68,319,695.36 68,319,695.36

4．其他 9,683,530.15 9,683,530.15

（三）利润分配 158,995.00 -463,872,795.00 -463,713,800.00

1．提取盈余公积 158,995.00 -158,995.00

2．对所有者（或股东）的分配 -463,713,800.00 -463,713,800.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69

公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15号文《关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000677833266F。2015年1月在上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。

截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数92,693.305万股，其中限制性股票3,104,630股，注册资本为92,693.305万元，注册地：上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼。本公司主要经营活动为：

许可项目：食品销售；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；出版物批发；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：文具制造；文具用品批发；安防设备销售；仪器仪表销售；劳动保护用品销售；特种劳动防护用品销售；家具销售；化妆品批发；办公用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；橡胶制品销售；塑料制品销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具、动漫及游艺用品销售；模具销售；五金产品批发；通讯设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；日用百货销售；日用品销售；针纺织品销售；服装服饰批发；鞋帽批发；家居用品销售；体育用品及器材批发；消毒剂销售（不含危险化学品）；厨具卫具及日用杂品批发；日用化学产品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；机械设备销售；办公设备销售；办公设备耗材销售；照相机及器材销售；音响设备销售；建筑装饰材料销售；消防器材销售；日用玻璃制品销售；电力电子元器件销售；润滑油销售；建筑陶瓷制品销售；汽车装饰用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；母婴用品销售；货物进出口；技术进出口；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司的母公司为晨光控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。

本财务报表业经公司董事会于2023年3月29日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”，

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五（10）金融工具”、 “五（23）固定资产”、 “五（29）无形资产”、 “五（31）长期待摊费用”、五（38）收入”、“五、（40）政府补助”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2. 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

②处置子公司

A.一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①该项指定能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法

②包装物采用一次转销法

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 10 5-10% 9.5-9%

运输设备 年限平均法 4-10 0-10% 25-9%

其他设备 年限平均法 2-10 0-10% 47.5-9.5%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的实物资产以评估价值入账，按剩余可使用年限折旧。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

B.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 土地使用权证

形象标识使用权 12个月至64个月 使用许可合同

电脑软件 3至10年 预计受益年限

专利权 10年 专利证书

其他 19个月至120个月 预计受益年限

注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的土地使用权以评估价值入账，按剩余可使用年限摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目 预计使用寿命 依据

装修费 3至5年 预计受益年限

其他 2年 预计受益年限

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司资金的具体用途划分。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

①本公司作为承租人

A.使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

B.租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

C.短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

D.租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

E.新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

②本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

A.经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

B.融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

C.新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

③售后租回交易

公司按照本附注“五（38）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A.作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五（10）金融工具”。

B.作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“②本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五（10）金融工具”。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

提前执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 详见其他说明3

其他说明

1、执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

（1）关于试运行销售的会计处理

解释第 15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）关于亏损合同的判断

解释第 15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、执行《关于适用相关问题的通知》

财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

3、执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

（1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2022年度提前执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

单位：元

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额

合并 母公司

提前执行关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 递延所得税资产 79,577,856.67 1,120,645.83

递延所得税负债 79,577,856.67 1,120,645.83

(2). 重要会计估计变更

√适用 □不适用

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，将其他应收款中新增房屋租赁保证金组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及考虑前瞻性信息计提该组合的预期信用损失。 第五届董事会会第十三次会议 2022年4月1日 详见其他说明2

其他说明

1、公司对会计估计变更适用时点的确定原则：根据董事会审议通过的变更时点起适用。

2、本期主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目名称 受影响的报表金额

更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，将其他应收款 第五届董事会第十五次会议 2022年4月1日 其他应收款 增加26,565,390.98元

递延所得税资产 减少586,231.52元

归属于母公司所有者权益 增加22,192,687.54元

中新增房屋租赁保证金组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及考虑前瞻性信息计提该组合的预期信用损失。 少数股东权益 增加3,786,471.91元

信用减值损失 减少26,565,390.98元

所得税费用 增加586,231.52元

归属于母公司股东的净利润 增加22,192,687.54元

少数股东损益 增加3,786,471.91元

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

√适用 □不适用

套期会计

（1）套期保值的分类

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

（3）套期会计处理方法

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

（1）因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（2）按照股权激励方案的约定执行的股份回购，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，按照应支付的金额，借记“其他应付款—限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积—股本溢价”科目。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、5%

消费税

营业税

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%、22%、31%、17%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率（%）

上海晨光文具股份有限公司 15

上海晨光珍美文具有限公司 25

上海晨光科力普办公用品有限公司 25

连云港市科力普办公用品有限公司 20

沈阳晨光科力普办公用品有限公司 25

上海晨光文具礼品有限公司 25

上海晨光文具销售有限公司 25

广州晨光文具礼品销售有限公司 25

义乌市晨兴文具用品有限公司 25

哈尔滨晨光三美文具有限公司 25

郑州晨光文具礼品有限责任公司 25

晨光生活馆企业管理有限公司 25

上海晨光佳美文具有限公司 20

江苏晨光生活馆企业管理有限公司 25

浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 20

九木杂物社企业管理有限公司 25

上海晨光信息科技有限公司 25

深圳尔雅文化创意发展有限公司 25

上海晨光办公用品有限公司 25

洛阳晨光文具销售有限公司 25

杭州三美晨光文具有限公司 25

上海奇只好玩文化创意有限公司 25

上海晨讯企业管理有限公司 25

上海科力普信息科技有限公司 12.5

安硕文教用品(上海)有限公司 15

江苏马可笔业有限公司 25

长春马可文教用品有限公司 25

伊犁森徕木业有限公司 25

安硕文教用品（香港）有限公司 16.5

International stationery company 20

上海美新文具有限公司 25

SHANGHAI M&G STATIONERY (SINGAPORE)PTE.LTD. 17

晨光九木企业管理（北京）有限公司 20

Back to School Holding AS 22

Beckmann AS 22

Beckmann Norway GmbH 31

浙江本味科技有限公司 25

广东华南文教用品有限公司 25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

本公司于2022年11月15日公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202231001425，有效期3年）。

子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称“安硕文教”）2021年9月24日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201831003575，有效期3年）。

本公司及子公司安硕文教本年按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。按20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司晨光九木企业管理（北京）有限公司、浙江新晨光生活馆企业管理有限公司、连云港市科力普办公用品有限公司和上海晨光佳美文具有限公司符合小微企业纳税申报条件，按20%的税率申报企业所得税。

子公司上海科力普信息科技有限公司（以下简称科力普信息科技）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），2020年6月9日国家税务总局上海市徐汇区税务局给予科力普信息科技的关于软件产品增值税即征即退的相关税收优惠政策，增值税即征即退期限由2020年4月1日至2070年3月31日。

同时根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）为符合条件的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，科力普信息科技本年享受减半征收的税收优惠政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 764,880.86 404,622.49

银行存款 3,249,065,541.16 2,987,373,347.19

其他货币资金 113,258,755.22 22,874,220.96

合计 3,363,089,177.24 3,010,652,190.64

其中：存放在境外的款项总额 10,480,461.66 28,133,966.57

存放财务公司存款

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 上年年末余额

信用证保证金 3,245,719.57 5,103,951.53

履约保证金 21,427,837.65 8,647,682.18

超过三个月的定期存款 1,510,000,000.00 1,457,000,000.00

其他 396,376.98 415,942.24

合计 1,535,069,934.20 1,471,167,575.95

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,627,645,879.64 1,609,123,552.86

其中：

债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 1,627,645,879.64 1,609,123,552.86

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资

其他

合计 1,627,645,879.64 1,609,123,552.86

其他说明：

√适用 □不适用

其他为公司购买的银行理财产品。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据

商业承兑票据 4,736,930.40 9,963,379.64

财务公司承兑汇票 34,345,789.16 30,467,161.11

减：应收票据坏账准备 -1,621,970.36 -718,394.03

合计 37,460,749.20 39,712,146.72

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据

商业承兑票据 1,484,287.50

财务公司承兑汇票 9,224,385.30

合计 10,708,672.80

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备 39,082,719.56 100.00 1,621,970.36 100.00 37,460,749.20 40,430,540.75 100.00 718,394.03 100.00 39,712,146.72

其中：

组合一：账龄分析组合 39,082,719.56 100.00 1,621,970.36 100.00 37,460,749.20 40,430,540.75 100.00 718,394.03 100.00 39,712,146.72

合计 39,082,719.56 / 1,621,970.36 / 37,460,749.20 40,430,540.75 / 718,394.03 / 39,712,146.72

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合一：账龄分析组合

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收票据 坏账准备 计提比例（%）

财务公司承兑汇票 34,345,789.16 1,431,485.48 4.17

商业承兑汇票 4,736,930.40 190,484.88 4.02

合计 39,082,719.56 1,621,970.36 4.15

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内 2,982,697,246.23

1年以内小计 2,982,697,246.23

1至2年 24,648,697.52

2至3年 4,137,539.06

3年以上 738,641.97

3至4年

4至5年

5年以上

合计 3,012,222,124.78

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 10,212,919.44 0.34 10,212,919.44 100.00 8,457,530.82 0.48 8,457,530.82 100.00

其中：

按组合计提坏账准备 3,002,009,205.34 99.66 45,358,620.38 1.51 2,956,650,584.96 1,752,676,761.26 99.52 31,808,345.83 1.81 1,720,868,415.43

其中：

组合一：账龄分析组合 3,002,009,205.34 99.66 45,358,620.38 1.51 2,956,650,584.96 1,752,676,761.26 99.52 31,808,345.83 1.81 1,720,868,415.43

合计 3,012,222,124.78 / 55,571,539.82 / 2,956,650,584.96 1,761,134,292.08 / 40,265,876.65 / 1,720,868,415.43

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

深圳市地博源实业有限公司 2,378,521.60 2,378,521.60 100.00 预计无法收回

上海精锐教育培训有限公司 2,247,555.00 2,247,555.00 100.00 预计无法收回

Shanghai Merit Dawn Trading Co.,LTD 1,592,631.43 1,592,631.43 100.00 预计无法收回

OFFICEMATE LIMITED 1,054,026.72 1,054,026.72 100.00 预计无法收回

上海锐思科技信息咨询有限公司 276,234.95 276,234.95 100.00 预计无法收回

其他零星客户 2,663,949.74 2,663,949.74 100.00 预计无法收回

合计 10,212,919.44 10,212,919.44 100.00 /

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

单项计提 8,457,530.82 5,794,358.88 2,418,576.03 1,620,394.23 10,182,174.44

组合一：账龄分析组合 31,808,345.83 13,550,274.55 45,389,365.38

合计 40,265,876.65 19,344,633.43 2,418,576.03 1,620,394.23 55,571,539.82

其他说明：

本年计提的坏账准备中包含外币报表汇率折算差影响-84,059.69元，本期收回或转回前期计提的坏账准备金额2,418,576.03元，实际计提的坏账准备金额为：17,010,117.09元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 1,620,394.23

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 423,399,436.19 14.06 2,298,962.78

第二名 403,767,717.48 13.40 2,018,838.59

第三名 178,329,901.65 5.92 1,245,030.60

第四名 148,824,046.59 4.94 1,084,815.53

第五名 119,491,578.05 3.97 1,168,281.15

合计 1,273,812,679.96 42.29 7,815,928.65

其他说明

无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收票据 21,664,621.88 22,824,707.62

应收账款保理

应收账款

合计 21,664,621.88 22,824,707.62

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备

应收票据 22,824,707.62 90,664,728.74 91,824,814.48 21,664,621.88

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 82,051,410.79 98.32 88,311,966.56 97.23

1至2年 1,336,396.27 1.60 2,134,130.82 2.35

2至3年 64,438.50 0.08 370,376.56 0.41

3年以上 9,820.00 0.01

合计 83,452,245.56 100.00 90,826,293.94 100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名 5,115,890.30 6.13

第二名 4,217,813.47 5.05

第三名 3,819,018.00 4.58

第四名 2,735,332.17 3.28

第五名 2,713,878.67 3.25

合计 18,601,932.61 22.29

其他说明无

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 208,957,374.58 163,987,201.97

合计 208,957,374.58 163,987,201.97

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内 168,410,800.27

1年以内小计 168,410,800.27

1至2年 24,291,850.81

2至3年 30,215,722.06

3年以上 19,794,386.51

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备 -33,755,385.07

合计 208,957,374.58

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

个人借款及备用金 10,057,590.14 7,301,627.23

物料款 45,511,365.72 43,118,667.97

合并关联方往来余额-暂估进项税 48,721,963.13 45,097,081.97

非房屋押金保证金 46,899,705.91 44,069,105.36

房屋押金保证金 61,576,770.10 57,918,041.64

其他 29,945,364.65 25,324,839.35

合计 242,712,759.65 222,829,363.52

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 45,842,161.55 13,000,000.00 58,842,161.55

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -25,114,384.44 -25,114,384.44

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动 27,607.96 27,607.96

2022年12月31日余额 20,755,385.07 13,000,000.00 33,755,385.07

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用 □不适用

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 209,829,363.52 13,000,000.00 222,829,363.52

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 953,797,806.32 953,797,806.32

本期终止确认 933,914,410.19 933,914,410.19

其他变动

2022年12月31日余额 229,712,759.65 13,000,000.00 242,712,759.65

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 13,000,000.00 13,000,000.00

组合一：账龄分析组合 45,842,161.55 -25,086,776.48 20,755,385.07

合计 58,842,161.55 -25,086,776.48 33,755,385.07

其他说明：

本年计提的坏账准备中包含外币报表汇兑损益调整27,607.96元，实际计提的坏账准备金额为：-25,114,384.44元

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 合并关联方往来余额-暂估进项税 48,721,963.13 1年以内 20.07

第二名 其他 13,000,000.00 2至3年 5.36 13,000,000.00

第三名 其他 5,805,500.00 1年以内 2.39 290,275.00

第四名 房屋租赁保证金 4,013,163.00 1年以内 1.65 200,658.15

第五名 非房屋押金及保证金 4,000,000.00 1年以内 1.65 200,000.00

合计 / 75,540,626.13 / 31.12 13,690,933.15

(7). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

国家税务总局上海市徐汇区税务局 软件企业增值税即征即退 1,679,849.74 1年以内 软件企业增值税即征即退

合计 1,679,849.74

其他说明

无

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 218,765,255.88 260,231.80 218,505,024.08 185,915,415.87 488,371.55 185,427,044.32

在产品 38,759,893.74 426,844.96 38,333,048.78 42,444,915.33 213,729.51 42,231,185.82

库存商品 1,385,031,556.91 81,988,636.69 1,303,042,920.22 1,328,007,263.14 64,967,133.27 1,263,040,129.87

周转材料 12,423,975.70 262,851.54 12,161,124.16 13,074,916.91 317,390.33 12,757,526.58

消耗性生物资产 12,394,562.86 12,394,562.86 12,380,801.73 12,380,801.73

合同履约成本

在途物资 4,894,908.48 7,997.87 4,886,910.61 2,263,735.49 7,997.87 2,255,737.62

委托加工物资 7,598,696.70 7,598,696.70 9,560,511.34 9,560,511.34

发出商品 28,240,169.26 28,240,169.26 19,000,362.02 19,000,362.02

合计 1,708,109,019.54 82,946,562.86 1,625,162,456.68 1,612,647,921.83 65,994,622.53 1,546,653,299.30

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 488,371.55 -228,487.03 -347.28 260,231.80

在产品 213,729.51 213,115.45 426,844.96

库存商品 64,967,133.27 17,025,088.65 3,585.23 81,988,636.69

周转材料 317,390.33 -54,538.79 262,851.54

消耗性生物资产

合同履约成本

在途物资 7,997.87 7,997.87

合计 65,994,622.53 16,955,178.28 3,237.95 82,946,562.86

其他说明：

本期减少金额其他系外币报表折算差额所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的债权投资

一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款 1,360,640.55 3,312,295.00

合计 1,360,640.55 3,312,295.00

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明

无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合同取得成本

应收退货成本 49,434,039.49 54,709,110.46

待认证增值税进项税 759,099.33

待抵扣增值税进项税 17,395,435.31 5,154,242.22

预缴企业所得税 4,344,134.90 6,598,599.26

预缴增值税 183.13 19,323,089.61

其他 505,433.42 12,691.98

合计 72,438,325.58 85,797,733.53

其他说明

无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投 期初 本期增减变动 期末 减

资单位 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 余额 值准备期末余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） 31,745,702.47 -266,845.92 -55,032.21 31,423,824.34

上海制笔技术服务有限公司 4,766,999.33 -1,016,707.94 3,750,291.39

上海沫沫班长企业管理有限公司 2,500,000.00 -140,505.98 2,359,494.02

安徽品合同晨企业管理有限公司 2,500,000.00 -307,072.63 2,192,927.37

小计 36,512,701.80 5,000,000.00 -1,731,132.47 -55,032.21 39,726,537.12

合计 36,512,701.80 5,000,000.00 -1,731,132.47 -55,032.21 39,726,537.12

其他说明

无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

上海晨光文化创意有限公司 8,411,887.95 6,745,402.14

合计 8,411,887.95 6,745,402.14

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因

上海晨光文化创意有限公司 4,811,887.95 公司以非交易为目的持有该投资

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

固定资产 1,744,358,557.28 1,840,104,394.34

固定资产清理

合计 1,744,358,557.28 1,840,104,394.34

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,719,622,795.53 873,230,445.77 63,312,227.28 366,434,995.25 3,022,600,463.83

2.本期增加金额 72,405.46 70,536,669.60 4,454,450.59 62,685,256.46 137,748,782.11

（1）购置 72,405.46 2,788,231.66 3,189,752.78 9,809,426.88 15,859,816.78

（2）在建工程转入 67,593,418.01 1,264,697.81 52,859,288.67 121,717,404.49

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差异 155,019.93 16,540.91 171,560.84

3.本期减少金额 -698,948.05 19,571,447.38 4,217,702.31 27,324,401.78 50,414,603.42

（1）处置或报废 185,503.34 20,447,140.09 4,274,538.32 28,118,040.52 53,025,222.27

（2）外币报表折算差异 -884,451.39 -875,692.71 -56,836.01 -793,638.74 -2,610,618.85

4.期末余额 1,720,394,149.04 924,195,667.99 63,548,975.56 401,795,849.93 3,109,934,642.52

二、累计折旧

1.期初余额 398,546,561.09 459,713,467.67 47,053,256.75 276,948,635.28 1,182,261,920.79

2.本期增加金额 87,787,178.49 79,542,429.26 4,900,708.50 51,293,921.50 223,524,237.75

（1）计提 87,787,178.49 79,424,261.18 4,900,708.50 51,284,250.55 223,396,398.72

（2）外币报表折算差异 118,168.08 9,670.95 127,839.03

3.本期减少金额 -95,149.29 13,010,343.47 4,019,022.52 25,222,015.81 42,156,232.51

（1）处置或报废 185,331.23 13,883,743.87 4,029,518.36 25,514,290.70 43,612,884.16

（2）外币报表折算差异 -280,480.52 -873,400.40 -10,495.84 -292,274.89 -1,456,651.65

4.期末余额 486,428,888.87 526,245,553.46 47,934,942.73 303,020,540.97 1,363,629,926.03

三、减值准备

1.期初余额 234,148.70 234,148.70

2.本期增加金额 1,712,010.51 1,712,010.51

（1）计提 1,712,010.51 1,712,010.51

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,946,159.21 1,946,159.21

四、账面价值

1.期末账面价值 1,233,965,260.17 396,003,955.32 15,614,032.83 98,775,308.96 1,744,358,557.28

2.期初账面价值 1,321,076,234.44 413,282,829.40 16,258,970.53 89,486,359.97 1,840,104,394.34

其他说明：固定资产抵押说明详见附注十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

在建工程 71,901,168.18 66,743,168.66

工程物资

合计 71,901,168.18 66,743,168.66

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

尚未安装完毕投入使用的固定资产 36,984,476.82 36,984,476.82 38,399,450.39 38,399,450.39

其他 34,916,691.36 34,916,691.36 28,343,718.27 28,343,718.27

合计 71,901,168.18 71,901,168.18 66,743,168.66 66,743,168.66

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源

尚未安装完毕投入使用的固定资产 38,399,450.39 110,655,971.08 112,070,944.65 36,984,476.82 自有资金

其他 28,343,718.27 23,409,351.24 9,646,459.84 7,189,918.31 34,916,691.36 自有资金

合计 66,743,168.66 134,065,322.32 121,717,404.49 7,189,918.31 71,901,168.18 / / / /

其他说明：

在建工程本期其他减少金额转入无形资产金额为2,239,048.57元，长期待摊费用金额为4,950,869.74元。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 运输设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 538,986,757.29 1,515,510.36 540,502,267.65

2.本期增加金额 218,891,029.88 1,163,044.75 220,054,074.63

（1）新增租赁 198,947,711.89 1,163,044.75 200,110,756.64

（2）企业合并增加

（3）重估调整 19,943,317.99 19,943,317.99

3.本期减少金额 43,998,378.95 -1,098.25 43,997,280.70

（1）转出至固定资产

（2）处置 43,918,441.12 43,918,441.12

（3）外币报表折算差异 79,937.83 -1,098.25 78,839.58

4.期末余额 713,879,408.22 2,679,653.36 716,559,061.58

二、累计折旧

1.期初余额 182,062,795.63 899,358.68 182,962,154.31

2.本期增加金额 219,872,902.86 481,864.41 220,354,767.27

(1)计提 219,872,902.86 481,864.41 220,354,767.27

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 22,565,020.46 -11,085.78 22,553,934.68

(1)处置 22,565,020.46 22,565,020.46

（2）转出至固定资产

（3）外币报表折算差异 -11,085.78 -11,085.78

4.期末余额 379,370,678.03 1,392,308.87 380,762,986.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 334,508,730.19 1,287,344.49 335,796,074.68

2.期初账面价值 356,923,961.66 616,151.68 357,540,113.34

其他说明：

无

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 形象标识使用权 商标使用权 电脑软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 336,049,415.35 14,920,667.76 93,989.00 99,584,995.56 37,646,599.87 35,657,775.67 523,953,443.21

2.本期增加金额 1,664,441.83 211,689.11 3,536,978.18 5,413,109.12

(1)购置 1,664,441.83 211,689.11 1,297,929.61 3,174,060.55

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）在建工程转入 2,239,048.57 2,239,048.57

3.本期减少金额 -1,210,840.19 1,891,352.47 2,054,514.97 -1,639,203.12 1,095,824.13

(1)处置

（2）外币报表折算差异 -1,210,840.19 1,891,352.47 2,054,514.97 -1,639,203.12 1,095,824.13

4.期末 337,260,255.54 16,585,109.59 93,989.00 97,905,332.20 39,129,063.08 37,296,978.79 528,270,728.20

余额

二、累计摊销

1.期初余额 49,761,222.09 5,017,296.07 93,989.00 7,636,173.77 22,486,011.76 4,110,611.83 89,105,304.52

2.本期增加金额 7,245,408.54 1,055,517.92 2,847,256.47 4,146,528.71 6,208,440.07 21,503,151.71

（1）计提 7,245,408.54 1,055,517.92 2,847,256.47 4,146,528.71 6,208,440.07 21,503,151.71

（2）企业合并增加

（3）外币报表折算差异

3.本期减少金额 -145,769.92 187,293.26 1,036,417.91 -971,568.59 106,372.66

(1)处置

（2）外币报表折算差异 -145,769.92 187,293.26 1,036,417.91 -971,568.59 106,372.66

4.期末余额 57,152,400.55 6,072,813.99 93,989.00 10,296,136.98 25,596,122.56 11,290,620.49 110,502,083.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 280,107,855.00 10,512,295.60 87,609,195.22 13,532,940.52 26,006,358.30 417,768,644.64

2.期初账面价值 286,288,193.27 9,903,371.69 91,948,821.79 15,160,588.11 31,547,163.84 434,848,138.70

其他说明：无形资产抵押说明详见附注十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

深圳尔雅文化创意发展有限公司 131,001.23 131,001.23

安硕文教用品（上海）股份有限公司 30,175,537.19 30,175,537.19

Beckmann Holding AS 63,529,740.20 63,529,740.20

合计 93,836,278.62 93,836,278.62

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

计提 其他 处置 其他

深圳尔雅文化创意发展有限公司 131,001.23 131,001.23

安硕文教用品（上海）股份有限公司 30,175,537.19 30,175,537.19

合计 30,306,538.42 30,306,538.42

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

资产组名称 归属于母公司股东的商誉账面价值 归属于少数股东的商誉账面价值 全部商誉账面价值 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 资产组是否发生变化

深圳尔雅文化创意发展有限公司 131,001.23 125,863.93 256,865.16 325,112.82 581,977.98 否

安硕文教用品 30,175,537.19 23,709,350.65 53,884,887.84 332,325,412.44 386,210,300.28 否

（上海）股份有限公司

Beckmann Holding AS 63,529,740.20 5,977,634.20 69,507,374.40 106,920,762.15 176,428,136.55 否

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

资产组名称 关键参数 预计未来现金净流量现值 商誉减值准备金额

预测期 稳定期增长率 利润率 折现率（加权平均资本成本WACC）

Beckmann Holding AS 2023年-2027年 1.8% 根据预测的收入、成本、费用等计算 税后13% 21,125.27万元

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

本年公司聘请毕马威资产评估（上海）有限公司于2023年3月20日出具了报告文号为毕马威评报字（2023）第008号的《上海晨光文具股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的Back to School Holding AS（以下简称Beckmann）含商誉资产组可收回金额资产评估报告》，根据其评估结果，截至2022年12月31日，公司收购Beckmann包含商誉的资产组或资产组组合账面价值为17,642.81万元，可回收金额不低于21,125.27万元；经测试，公司因收购Beckmann形成的商誉不具有减值风险。

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 148,189,256.59 28,091,858.99 70,140,975.71 30,261.73 106,109,878.14

其他 14,017,570.87 407,034.04 252,416.73 -2,478.60 14,174,666.78

合计 162,206,827.46 28,498,893.03 70,393,392.44 27,783.13 120,284,544.92

其他说明：

无

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 119,883,535.58 28,510,998.74 85,392,119.05 20,785,685.43

内部交易未实现利润 151,128,402.65 25,504,796.74 145,744,676.94 24,173,424.79

可抵扣亏损 9,935,404.10 2,483,851.03

现金流套期保值 881,465.28 193,922.36 147,570.52 32,465.51

递延收益 45,109,045.29 8,751,901.92 46,648,325.34 9,004,394.46

折旧或摊销差 200,572,316.33 50,139,937.56 161,342,324.44 40,345,663.12

收入确认时间性差异 50,581,578.95 12,645,394.74 58,634,241.79 14,658,560.45

租赁负债变动 318,738,574.01 78,036,800.34 82,821,125.87 19,804,926.97

股权激励费用时间性差异 59,553,417.51 9,611,753.83 153,902,401.04 25,051,179.77

合计 956,383,739.70 215,879,357.26 734,632,785.00 153,856,300.50

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 190,655,832.81 35,543,815.35 207,741,970.29 38,990,035.12

其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动 4,811,887.95 721,783.19 3,145,402.14 471,810.32

折旧或摊销差 72,971,387.02 16,053,705.14 76,696,943.59 16,873,327.59

成本确认时间性差异 45,934,871.19 11,483,717.81 52,613,962.26 13,223,117.61

使用权资产变动 335,796,074.68 82,050,753.39 90,676,436.99 21,672,861.34

回购义务公允价值变动 3,674,156.71 551,123.51

交易性金融资产公允价值变动 27,645,879.64 4,255,785.84 9,123,552.86 1,434,785.40

合计 681,490,090.00 150,660,684.23 439,998,268.13 92,665,937.38

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 62,480,850.37 359,740,315.61

可抵扣亏损 567,596,672.82 424,942,206.24

合计 630,077,523.19 784,682,521.85

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2027年 156,617,072.09

2026年 126,146,965.53 119,865,224.32

2025年 136,313,858.06 136,486,913.76

2024年 53,774,720.35 55,928,624.13

2023年 94,744,056.79 96,680,220.71

2022年 15,981,223.32

合计 567,596,672.82 424,942,206.24 /

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合同取得成本

合同履约成本

应收退货成本

合同资产

预付房地产、工程、设备等款项 7,054,811.39 7,054,811.39 8,543,306.18 8,543,306.18

合计 7,054,811.39 7,054,811.39 8,543,306.18 8,543,306.18

其他说明：

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 184,000,000.00 166,063,550.00

保证借款

信用借款 5,174,225.65 10,676,127.66

借款利息费用 176,000.00 3,185,892.63

合计 189,350,225.65 179,925,570.29

短期借款分类的说明：

详见附注十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

外汇衍生工具-现金流量套期保值 881,465.28 147,570.52

合计 881,465.28 147,570.52

其他说明:

无

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 172,167.42

合计 172,167.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 3,970,197,454.64 2,780,630,084.87

1至2年 27,008,487.77 27,551,065.81

2至3年 1,427,445.30 1,215,988.70

3年以上 196,302.04

合计 3,998,633,387.71 2,809,593,441.42

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 51,902,037.54 118,419,358.01

会员积分 12,981,932.51 14,057,291.44

代金券 16,861,827.55 14,108,591.36

合计 81,745,797.60 146,585,240.81

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 182,696,069.37 941,330,961.78 954,712,500.23 169,314,530.92

二、离职后福利-设定提存计划 8,439,313.89 109,508,279.78 105,398,160.65 12,549,433.02

三、辞退福利 168,000.00 1,362,000.79 1,530,000.79

四、一年内到期的其他福利

合计 191,303,383.26 1,052,201,242.35 1,061,640,661.67 181,863,963.94

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 172,943,927.98 827,943,030.92 844,743,950.49 156,143,008.41

二、职工福利费 8,283,042.26 8,282,802.26 240.00

三、社会保险费 4,426,460.04 68,835,339.53 64,289,833.91 8,971,965.66

其中：医疗保险费 4,259,742.53 65,968,556.53 61,538,450.12 8,689,848.94

工伤保险费 166,345.61 2,594,919.58 2,479,148.47 282,116.72

生育保险费 371.90 271,863.42 272,235.32

四、住房公积金 3,139,442.89 35,611,785.18 36,319,007.61 2,432,220.46

五、工会经费和职工教育经费 548,416.86 518,170.03 565,990.10 500,596.79

六、短期带薪缺勤 1,156,186.11 139,593.86 31,439.83 1,264,340.14

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 481,635.49 479,476.03 2,159.46

合计 182,696,069.37 941,330,961.78 954,712,500.23 169,314,530.92

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 8,239,654.67 106,164,709.87 102,223,652.45 12,180,712.09

2、失业保险费 199,659.22 3,343,569.91 3,174,508.20 368,720.93

3、企业年金缴费

合计 8,439,313.89 109,508,279.78 105,398,160.65 12,549,433.02

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 49,153,002.78 167,980,268.23

消费税

营业税

企业所得税 121,751,106.11 140,981,979.46

个人所得税 12,798,981.46 12,603,584.91

城市维护建设税 3,342,654.01 9,921,562.52

房产税 3,867,521.54 1,098,726.57

教育费附加 2,848,067.51 8,657,921.31

土地使用税 1,603,711.07 1,531,862.63

印花税 3,103,842.61 10,420,464.12

其他 10,552.34 32,557.82

合计 198,479,439.43 353,228,927.57

其他说明：

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 492,874,360.46 593,242,385.96

合计 492,874,360.46 593,242,385.96

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 165,796,599.90 175,505,357.38

限制性股票回购义务 76,756,505.00 146,656,903.00

产品授权金 16,209,000.00 1,199,000.00

暂估款项 205,942,866.54 206,667,320.59

工程及装修款 7,185,194.49 21,964,400.63

其他 20,984,194.53 41,249,404.36

合计 492,874,360.46 593,242,385.96

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款 10,128,047.46

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债 173,787,427.29 168,483,555.19

回购义务 16,715,043.39

合计 190,502,470.68 178,611,602.65

其他说明：

无

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

应付退货款 54,763,234.90 61,407,275.43

待转销项税 5,107,775.65 14,095,441.07

不能终止确认的应收款项 19,469,103.13 15,372,805.47

合计 79,340,113.68 90,875,521.97

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

长期租赁负债 318,738,574.01 341,407,721.40

减：一年内到期的租赁负债 -173,787,427.29 -168,483,555.19

合计 144,951,146.72 172,924,166.21

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

长期应付款

专项应付款 8,420,000.00

合计 8,420,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项之制笔新型环保材料项目 8,420,000.00 8,420,000.00

合计 8,420,000.00 8,420,000.00 /

其他说明：

无

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

应付退货款

其他

回购义务 35,311,258.55 14,922,058.45

合计 35,311,258.55 14,922,058.45 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 48,089,564.76 3,702,773.96 5,582,134.73 46,210,203.99

合计 48,089,564.76 3,702,773.96 5,582,134.73 46,210,203.99 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外 收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关

2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 1,140,871.80 259,709.40 881,162.40 与资产相关

2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 2,575,276.05 561,878.28 2,013,397.77 与资产相关

2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 1,410,530.00 296,953.68 1,113,576.32 与资产相关

2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 108,984.29 29,437.44 79,546.85 与资产相关

2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 1,136,856.17 328,891.68 807,964.49 与资产相关

2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士MIKRON公司Multistar LX-24工位组合机床引进项目 261,000.00 174,000.00 87,000.00 与资产相关

2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 365,098.40 107,310.24 257,788.16 与资产相关

十二五科技专项 232,669.69 186,805.16 45,864.53 与资产相关

上海工程技术研究中心能力提升-EC2017 409,288.51 60,343.56 348,944.95 与资产相关

2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 8,064,213.63 672,017.88 7,392,195.75 与资产相关

2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧 348,886.95 90,443.52 258,443.43 与资产相关

笔头的研发及产业化项目

注塑机智能设备补贴 497,511.88 62,133.24 435,378.64 与资产相关

2013重点技术改造专项资金 1,025,681.43 586,104.12 439,577.31 与资产相关

院士专家工作站 100,000.00 100,000.00 与资产相关

上海制笔工程技术研究中心专项经费 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

制笔新型环保材料和智能制造技术开发/TLP2021 400,000.00 400,000.00 与资产相关

上海制造品牌项目专项经费 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关

十三五科技专项-KT3 607,583.57 109,572.45 498,011.12 与资产相关

十三五科技专项-KT5 1,467,415.37 487,930.96 979,484.41 与资产相关

科技助力经济2020 627,775.02 12,517.14 615,257.88 与资产相关

《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 1,014,535.33 174,080.64 840,454.69 与资产相关

青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 164,333.22 116,000.04 48,333.18 与资产相关

“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 262,370.87 50,000.04 212,370.83 与资产相关

上海市2016年度中小企业发展专项资金 27,195.81 27,195.81 与资产相关

互联网项目补助 748,810.97 748,810.97 与资产相关

现代服务业发展专项资金 1,035,449.76 1,000,000.00 439,998.48 1,595,451.28 与资产相关

企业专项发展资金 18,260,000.00 18,260,000.00 与资产相关

合计 48,089,564.76 3,702,773.96 5,582,134.73 46,210,203.99

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 927,745,590.00 -812,540.00 -812,540.00 926,933,050.00

其他说明：

根据公司于2022年3月25日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本次回购注销的数量为812,540股。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 344,209,811.03 48,986,025.02 21,612,067.80 371,583,768.25

其他资本公积 109,976,979.76 2,809,772.59 56,430,287.48 56,356,464.87

合计 454,186,790.79 51,795,797.61 78,042,355.28 427,940,233.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本溢价的本年增减变动：

（1）如本附注七（53）所述，本年因回购股份减少资本公积20,649,630.21元；

（2）本年因部分限制性股票解禁，该部分股权激励费用从其他资本公积调整入资本溢价增加48,980,761.24元。

（3）因公司根据相关决议而实施限制性股票激励计划，子公司确认等待期股权激励费用而增加资本公积5,263.78元；

（4）因子公司其他权益变动减少资本公积962,437.59元。

2、其他资本公积的本年增减变动

（1）本年公司根据相关决议而实施限制性股票激励计划而确认等待期股权激励费用增加资本公积2,002,637.09元；

（2）因部分限制性股票解禁，该部分股权激励费用从其他资本公积调整入资本溢价而减少48,980,761.24元；

（3）因根据公司相关决议而实施限制性股票激励计划，等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额确认递延所得资产同时减少资本公积7,449,526.24元。

（4）其他变动增加资本公积807,135.50元。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票回购 148,106,474.00 70,551,289.50 77,555,184.50

集中竞价交易方式回购 114,287,058.94 114,287,058.94

合计 148,106,474.00 114,287,058.94 70,551,289.50 191,842,243.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）根据公司第五届董事会第十八次会议决议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司本年以集中竞价交易方式合计回购库存股总金额为114,287,058.94元。

（2）因公司发行的部分限制性股票解禁、回购等原因减少库存股总金额为70,551,289.50元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期发生金额 期末余额

本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

益

一、不能重分类进损益的其他综合收益 3,829,563.64 1,666,485.81 249,972.87 1,416,512.94 5,246,076.58

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益 1,155,971.82 1,155,971.82

其他权益工具投资公允价值变动 2,673,591.82 1,666,485.81 249,972.87 1,416,512.94 4,090,104.76

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益 -3,565,521.50 -1,716,495.57 161,456.85 -1,988,526.33 110,573.91 -5,554,047.83

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -3,832.89 -55,032.21 -55,032.21 -58,865.10

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备 108,696.70 -1,186,040.24 161,456.85 -1,231,612.34 -115,884.75 -1,122,915.64

外币财务报表折算差额 -3,670,385.31 -475,423.12 -701,881.78 226,458.66 -4,372,267.09

其他综合收益合计 264,042.14 -50,009.76 411,429.72 -572,013.39 110,573.91 -307,971.25

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 464,201,654.91 464,201,654.91

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 464,201,654.91 464,201,654.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按照母公司净利润10%计提法定盈余公积金，计提至股本的50%为限。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 4,496,600,374.16 3,442,607,038.00

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 4,496,600,374.16 3,442,607,038.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,282,456,788.17 1,517,866,131.16

减：提取法定盈余公积 158,995.00

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 556,647,354.00 463,713,800.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 5,222,409,808.33 4,496,600,374.16

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 19,986,262,640.35 16,119,898,201.92 17,602,085,153.48 13,516,552,134.55

其他业务 10,052,982.97 4,341,356.94 5,318,096.64 4,289,618.71

合计 19,996,315,623.32 16,124,239,558.86 17,607,403,250.12 13,520,841,753.26

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类 合计

商品类型

1、销售商品 19,982,203,226.30

2、加盟管理费 707,547.15

3、软硬件 766,354.03

4、物料收入 675,361.57

5、其他 7,142,482.89

按经营地区分类

1、中国 19,289,003,351.91

2、其他国家 702,491,620.03

合计 19,991,494,971.94

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额

客户合同产生的收入 19,991,494,971.94 17,607,403,250.12

租赁收入 4,820,651.38

合计 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税 28,457,233.70 20,504,490.77

教育费附加 24,525,189.75 25,283,863.66

资源税

房产税 9,658,389.33 2,997,316.08

土地使用税 1,182,692.61 1,285,952.84

车船使用税

印花税 11,596,424.00 16,217,678.50

其他 168,594.94 218,656.47

合计 75,588,524.33 66,507,958.32

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

薪资及福利 419,102,211.06 376,564,976.37

折旧及摊销 186,670,564.42 183,116,254.51

渠道建设费 108,797,588.41 110,493,640.33

业务宣传费 111,911,339.25 113,832,914.47

品牌推广费 72,015,069.68 75,686,376.61

其他 459,719,130.61 537,951,298.53

合计 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

薪资及福利 376,088,841.61 324,702,182.60

折旧及摊销 128,259,319.67 107,172,048.15

办公费 19,523,321.71 19,493,369.38

股份支付 3,956,675.57 77,655,911.24

其他 266,368,407.49 216,001,226.91

合计 794,196,566.05 745,024,738.28

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

薪资及福利 94,628,651.15 80,430,192.57

存货消耗 49,479,451.16 65,953,582.78

其他 39,445,541.59 42,374,440.15

合计 183,553,643.90 188,758,215.50

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用 14,760,179.42 22,849,307.31

减：利息收入 -38,938,757.91 -31,800,258.52

汇兑损益 -22,209,538.34 9,478,383.76

其他 5,020,891.59 6,377,331.97

合计 -41,367,225.24 6,904,764.52

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 84,991,259.53 72,246,185.12

代扣个人所得税手续费 989,882.59 501,542.81

合计 85,981,142.12 72,747,727.93

其他说明：

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 259,709.40 259,709.40 与资产相关

2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 561,878.28 561,878.28 与资产相关

2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 296,953.68 296,953.68 与资产相关

2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 29,437.44 29,437.44 与资产相关

2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 328,891.68 328,891.68 与资产相关

2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士 MIKRON公司Multistar LX-24工位组合机床引进项目 174,000.00 174,000.00 与资产相关

2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 107,310.24 107,310.24 与资产相关

十二五科技专项 186,805.16 244,646.88 与资产相关

上海工程技术研究中心能力提升-EC2017 60,343.56 590,711.49 与资产相关

2010-2011年度上海市特色产业中小企业发展资金项目-“书写创意”制笔新材料系列研发技术改造 25,676.29 与资产相关

2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 672,017.88 672,017.88 与资产相关

2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧笔头的研发及产业化项目 90,443.52 90,443.52 与资产相关

注塑机智能设备补贴 62,133.24 72,488.12 与资产相关

2013重点技术改造专项资金 586,104.12 586,104.12 与资产相关

文创项目 700,000.00 与资产相关

十三五科技专项-KT3 109,572.45 与资产相关

十三五科技专项-KT5 487,930.96 与资产相关

科技助力经济2020 12,517.14 与资产相关

《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 174,080.64 174,080.64 与资产相关

青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 116,000.04 116,000.04 与资产相关

“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 50,000.04 50,000.04 与资产相关

拨付中央外经贸发展专项资金 662,576.66 与资产相关

锅炉改造补贴款 280,000.00 与资产相关

上海市2016年度中小企业发展专项资金 27,195.81 49,274.85 与资产相关

互联网项目补助 748,810.97 156,197.15 与资产相关

现代服务业发展专项资金 439,998.48 464,550.24 与资产相关

十三五科技专项-KT3 1,242,416.43 与收益相关

十三五科技专项-KT5 3,302,584.63 与收益相关

科技助力经济2020 1,172,224.98 与收益相关

2020年度上海市科学技术奖奉贤区政府奖金 150,000.00 与收益相关

2021年度国内发明专利新授权专项资助 25,000.00 与收益相关

奉贤区专利综合责任保险资助 13,000.00 与收益相关

专利资助费 420,000.00 与收益相关

2022年奉贤区“三个一百”企业研发创新费用补贴 419,700.00 与收益相关

2022年度知识产权保护专项资助费 110,000.00 与收益相关

2020年区返还两新党费 5,253.00 与收益相关

企业技改和结构调整专项资金 888,000.00 与收益相关

财政扶持资金 400,000.00 与收益相关

补贴款 500.00 492,000.00 与收益相关

奖金奖励 490,500.00 813,191.80 与收益相关

残保金奖励 1,249.00 与收益相关

待报解预算收入 550.57 37,591.52 与收益相关

即征即退增值税返还 13,074,360.29 10,152,281.04 与收益相关

进口物流关税退税 606,279.05 与收益相关

政府扶持资金 12,966,700.00 6,397,400.00 与收益相关

培训费补贴 83,300.00 1,729,192.00 与收益相关

其他补助 1,193.21 406,846.25 与收益相关

企业发展专项资金 44,410,000.00 41,141,500.00 与收益相关

失业保险补贴 600.00 与收益相关

稳岗补贴 1,521,841.69 319,605.82 与收益相关

限上社零企业入库补贴 2,000.00 与收益相关

郑州市人民政府办公厅关于进一步加强四上单位入库工作的通知（郑政办文〔2015〕43号） 80,000.00 与收益相关

专利资助 5,500.00 与收益相关

2020年贸易型总部认定项目青村镇专项补贴 720,000.00 与收益相关

2020年贸易型总部设立项目奉贤区专项补贴 280,000.00 与收益相关

2021年奉贤区标准化项目奉贤区资助奖励 112,000.00 与收益相关

2021年上海市标准化项目资助奖励 70,000.00 与收益相关

文创项目政府资助款 300,000.00 与收益相关

中共上海市奉贤区委宣传部扶持资金 300,000.00 与收益相关

2021年度海外商标注册奉贤区资助 10,000.00 与收益相关

2021年奉贤区标准化项目青村镇资助奖励 288,000.00 与收益相关

合计 84,991,259.53 72,246,185.12

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,731,132.47 1,372,107.60

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益 2,006,632.56 4,921,056.44

处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益

合计 275,500.09 6,293,164.04

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 28,169,632.25 38,636,606.71

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

回购义务公允价值变动 3,674,156.71

合计 31,843,788.96 38,636,606.71

其他说明：

无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

应收票据坏账损失 903,576.33 718,394.03

应收账款坏账损失 17,010,117.09 4,327,081.30

其他应收款坏账损失 -25,114,384.44 21,968,239.20

债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失

合同资产减值损失

预付账款坏账损失 -20,000,000.00

合计 -7,200,691.02 7,013,714.54

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 16,955,178.28 17,091,366.45

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失 1,712,010.51

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计 18,667,188.79 17,091,366.45

其他说明：

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

处置固定资产利得或损失 -26,233.78 2,818,017.84

处置使用权资产利得或损失 -5,388.75 415,634.64

处置无形资产利得或损失 2,864,437.74

合计 -31,622.53 6,098,090.22

其他说明：

无

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 51,699,514.78 91,140,149.50 51,699,514.78

盘盈利得 8,000.00 8,000.00

违约金、罚款收入 1,518,188.88 1,603,515.51 1,518,188.88

其他 15,311,923.74 5,415,382.87 15,311,923.74

合计 68,537,627.40 98,159,047.88 68,537,627.40

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

财政扶持 51,699,514.78 91,140,149.50 与收益相关

合计 51,699,514.78 91,140,149.50

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 5,026,224.99 6,116,822.44 5,026,224.99

盘亏损失 22,163.89

非流动资产毁损报废损失 4,305,319.22 5,328,149.21 4,305,319.22

罚款滞纳金支出 1,688,283.64 1,224,491.83 1,688,283.64

赔偿支出 499,075.91 1,773,653.01 499,075.91

其他 613,232.39 3,681,527.82 613,232.39

合计 12,132,136.15 18,146,808.20 12,132,136.15

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 320,204,998.68 363,970,383.16

递延所得税费用 -10,687,376.95 -36,162,941.52

合计 309,517,621.73 327,807,441.64

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 1,664,896,454.11

按法定/适用税率计算的所得税费用 249,734,468.12

子公司适用不同税率的影响 49,668,490.47

调整以前期间所得税的影响 -17,545,063.80

非应税收入的影响 -255,150.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,055,539.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,368,778.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,228,116.46

所得税费用 309,517,621.73

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七（57）其他综合收益。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回往来款、代垫款 1,755,456,064.21 1,132,038,976.18

专项补贴、补助款 127,381,296.13 165,844,928.79

利息收入 38,938,757.91 31,800,258.52

营业外收入 1,971,935.69 138,440.75

合计 1,923,748,053.94 1,329,822,604.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

企业间往来 1,840,989,538.73 1,647,285,487.11

销售费用支出 720,503,239.35 843,998,839.58

管理费用支出 249,680,084.71 192,464,818.60

财务费用支出 4,962,743.50 6,683,537.49

营业外支出 7,404,649.42 12,818,658.99

研发费用支出 38,426,323.24 42,799,220.62

合计 2,861,966,578.96 2,746,050,562.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

安硕文教原控股股东收购补偿款 1,951,654.45 1,324,918.00

取得子公司收到的现金净额 1,262,867.61

合计 3,214,522.06 1,324,918.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

出售子公司少数股东股权 67,500,000.00

合计 67,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

库存股回购款 134,291,202.15 8,694,108.00

新租赁准则相关租赁款 238,707,766.15 168,163,726.03

收购子公司少数股东股权 180,000,000.00

合计 372,998,968.30 356,857,834.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,355,378,832.38 1,533,595,665.37

加：资产减值准备 18,667,188.79 17,091,366.45

信用减值损失 -7,200,691.02 7,013,714.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 223,396,398.72 209,395,515.92

使用权资产摊销 220,354,767.27 175,593,903.65

无形资产摊销 21,503,151.71 16,055,291.60

长期待摊费用摊销 70,393,392.44 61,190,943.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 31,622.53 -6,098,090.22

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,305,319.22 5,251,464.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -31,843,788.96 -38,636,606.71

财务费用（收益以“－”号填列） 4,367,428.32 40,967,714.66

投资损失（收益以“－”号填列） -275,500.09 -6,293,164.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -68,428,233.46 -53,307,857.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 57,744,773.98 27,525,823.89

存货的减少（增加以“－”号填列） -95,461,097.71 -263,905,945.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 244,707,130.81 -252,274,754.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -665,856,867.85 88,031,434.48

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,828,019,243.04 1,539,484,614.69

减：现金的期初余额 1,539,484,614.69 1,377,346,135.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 288,534,628.35 162,138,479.44

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,828,019,243.04 1,539,484,614.69

其中：库存现金 764,880.86 404,622.49

可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金 1,739,065,541.16 1,530,373,347.19

可用于支付的存放中央银行款项 88,188,821.02 8,706,645.01

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,828,019,243.04 1,539,484,614.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,535,069,934.20 信用证保证金、使用受限和超过三个月的定期存款等

应收票据

存货

固定资产 130,469,933.51 借款抵押

无形资产 97,214,969.13 借款抵押

合计 1,762,754,836.84 /

其他说明：

无

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 - - 132,752,371.36

其中：美元 13,153,100.75 6.9646 91,606,085.48

欧元 5,311,532.75 7.4229 39,426,976.45

日元 1,121.00 0.0524 58.69

港币 11,298.75 0.8933 10,092.83

英镑 375.00 8.3941 3,147.79

越南盾 4,239,389,360.00 0.0003 1,250,619.86

挪威克朗 562,894.96 0.7042 396,376.99

丹麦克朗 59,113.59 0.9983 59,013.27

应收账款 - - 164,187,042.08

其中：美元 20,351,819.25 6.9646 141,742,280.35

欧元 74,633.15 7.4229 553,994.41

挪威克朗 31,087,078.67 0.7042 21,890,767.32

长期借款 - -

其中：美元

欧元

港币

应付账款 - - 21,332,080.92

其中：美元 489,579.46 6.9646 3,409,725.11

越南盾 11,846,337,229.80 0.0003 3,494,669.48

挪威克朗 20,488,757.36 0.7042 14,427,686.33

其他应收款 - - 475,144.01

其中：越南盾 1,543,174,910.12 0.0003 455,236.60

港币 17,800.00 0.8933 15,900.21

挪威克朗 5,690.62 0.7042 4,007.20

其他应付款 - - 950,651.31

其中：美元 11,985.40 6.9646 83,473.52

越南盾 1,692,788,818.67 0.0003 499,372.70

港币 16,000.00 0.8933 14,292.32

挪威克朗 502,023.49 0.7042 353,512.77

短期借款 - - 5,174,225.65

其中：挪威克朗 7,347,917.85 0.7042 5,174,225.65

回购义务 - - 31,637,101.84

其中：挪威克朗 44,927,848.32 0.7042 31,637,101.84

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 1,920,000.00 递延收益 259,709.40

2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 4,880,000.00 递延收益 561,878.28

2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 2,100,000.00 递延收益 296,953.68

2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 378,588.24 递延收益 29,437.44

2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 3,450,000.00 递延收益 328,891.68

2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士MIKRON公司Multistar LX-24工位组合机床引进项目 1,740,000.00 递延收益 174,000.00

2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 1,000,000.00 递延收益 107,310.24

十二五科技专项 2,446,471.05 递延收益 186,805.16

上海工程技术研究中心能力提升-EC2017 1,000,000.00 递延收益 60,343.56

2010-2011年度上海市特色产业中小企业发展资金项目-“书写创意”制笔新材料系列研发技术改造 786,219.51 递延收益

2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 13,131,632.13 递延收益 672,017.88

2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧笔头的研发及产业化项目 789,748.58 递延收益 90,443.52

注塑机智能设备补贴 570,000.00 递延收益 62,133.24

2013重点技术改造专项资金 5,328,614.61 递延收益 586,104.12

文创项目 700,000.00 递延收益

院士专家工作站 100,000.00 递延收益

上海制笔工程技术研究中心专项经费 1,000,000.00 递延收益

制笔新型环保材料和智能制造技术开发/TLP2021 400,000.00 递延收益

上海制造品牌项目专项经费 7,500,000.00 递延收益

十三五科技专项-KT3 607,583.57 递延收益 109,572.45

十三五科技专项-KT5 1,467,415.37 递延收益 487,930.96

科技助力经济2020 627,775.02 递延收益 12,517.14

《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 4,600,000.00 递延收益 174,080.64

青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 1,160,000.00 递延收益 116,000.04

“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 2,500,000.00 递延收益 50,000.04

拨付中央外经贸发展专项资金 1,000,000.00 递延收益

锅炉改造补贴款 350,000.00 递延收益

上海市2016年度中小企业发展专项资金 465,108.77 递延收益 27,195.81

互联网项目补助 2,590,000.00 递延收益 748,810.97

现代服务业发展专项资金 1,750,000.00 递延收益 439,998.48

企业专项发展资金 18,260,000.00 递延收益

财政扶持 51,699,514.78 营业外收入 51,699,514.78

十三五科技专项-KT3 1,242,416.43 其他收益 1,242,416.43

十三五科技专项-KT5 3,302,584.63 其他收益 3,302,584.63

科技助力经济2020 1,172,224.98 其他收益 1,172,224.98

2020年度上海市科学技术奖奉贤区政府奖金 150,000.00 其他收益 150,000.00

2021年度国内发明专利新授权专项资助 25,000.00 其他收益 25,000.00

奉贤区专利综合责任保险资助 13,000.00 其他收益 13,000.00

专利资助费 420,000.00 其他收益 420,000.00

2022年奉贤区“三个一百”企业研发创新费用补贴 419,700.00 其他收益 419,700.00

2022年度知识产权保护专项资助费 110,000.00 其他收益 110,000.00

2020年区返还两新党费 5,253.00 其他收益 5,253.00

补贴款 500.00 其他收益 500.00

奖金奖励 490,500.00 其他收益 490,500.00

待报解预算收入 550.57 其他收益 550.57

即征即退增值税返还 13,074,360.29 其他收益 13,074,360.29

政府扶持资金 12,966,700.00 其他收益 12,966,700.00

培训费补贴 83,300.00 其他收益 83,300.00

其他补助 1,193.21 其他收益 1,193.21

企业发展专项资金 44,410,000.00 其他收益 44,410,000.00

稳岗补贴 1,521,841.69 其他收益 1,521,841.69

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润

浙江本味科技有限公司 2022年4月30日 440,000.00 100.00 购买 2022年4月30日 收购协议 4,062,293.72 -807,559.15

其他说明：

无

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本 浙江本味科技有限公司

--现金 440,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 440,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 447,479.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -7,479.07

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

浙江本味科技有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 4,181,603.22 4,181,603.22

货币资金 1,702,867.61 1,702,867.61

应收款项 472,693.08 472,693.08

存货

固定资产

无形资产

预付款项 741,182.00 741,182.00

其他非流动资产 1,264,860.53 1,264,860.53

负债： 3,734,124.15 3,734,124.15

借款

应付款项 2,521,252.39 2,521,252.39

递延所得税负债

应付税费 1,212,871.76 1,212,871.76

净资产 447,479.07 447,479.07

减：少数股东权益

取得的净资产 447,479.07 447,479.07

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本年新设子公司广东华南文教用品有限公司。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

上海晨光科力普办公用品有限公司 上海 上海 零售、批发等 70 设立

上海晨光文具礼品有限公司 上海 上海 生产、销售等 100 设立

上海晨光文具销售有限公司 上海 上海 零售、批发等 100 设立

广州晨光文具礼品销售有限公司 广州 广州 零售、批发等 100 设立

义乌市晨兴文具用品有限公司 义乌 义乌 零售、批发等 100 设立

浙江本味科技有限公司 中国 浙江 软件开发 100 通过非同一控制下企业合并取得

晨光生活馆企业管理有限公司 上海 上海 零售、批发等 100 设立

上海晨光佳美文具有限公司 上海 上海 生产、销售等 100 设立

上海晨光信息科技有限公司 上海 上海 电商业务等 55 设立

江苏晨光生活馆企业管理有限公司 南京 南京 零售、批发等 100 设立

浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 杭州 杭州 零售、批发等 100 设立

九木杂物社企业管理有限公司 上海 上海 零售、批发等 85 设立

上海晨光珍美文具有限公司 上海 上海 零售、批发等 100 通过同一控制下企业合并取得

哈尔滨晨光三美文具有限公司 哈尔滨 哈尔滨 零售、批发等 100 通过同一控制下企业合并取得

郑州晨光文具礼品有限责任公司 郑州 郑州 零售、批发等 100 通过同一控制下企业合并取得

深圳尔雅文化创意发展有限公司 深圳 深圳 设计等 51 通过非同一控制下企业合并取得

上海晨光办公用品有限公司 上海 上海 零售、批发等 100 设立

连云港市科力普办公用品有限公司 连云港 连云港 零售、批发等 100 设立

沈阳晨光科力普办公用品有限公司 沈阳 沈阳 零售、批发等 100 设立

杭州三美晨光文具有限公司 杭州 杭州 零售、批发等 100 设立

洛阳晨光文具销售有限公司 洛阳 洛阳 零售、批发等 100 设立

安硕文教用品（上海）股 上海 上海 生产、销 56 通过非同一控制

份有限公司 售等 下企业合并取得

江苏马可笔业有限公司 江苏 江苏 生产、销售等 100 通过非同一控制下企业合并取得

长春马可文教用品有限公司 吉林 吉林 生产、销售等 100 通过非同一控制下企业合并取得

伊犁森徕木业有限公司 新疆 新疆 生产、销售等 100 通过非同一控制下企业合并取得

安硕文教用品（香港）有限公司 香港 香港 零售、批发等 100 通过非同一控制下企业合并取得

International stationery company 越南 越南 生产、销售等 100 通过非同一控制下企业合并取得

上海奇只好玩文化创意有限公司 上海 上海 创意服务 57 设立

上海晨讯企业管理有限公司 上海 上海 企业管理 100 设立

上海科力普信息科技有限公司 上海 上海 软件开发 100 设立

上海美新文具有限公司 上海 上海 批发、零售 100 设立

SHANGHAI M&G STATIONERY (SINGAPORE)PTE.LTD. 新加坡 新加坡 企业管理 100 设立

晨光九木企业管理（北京）有限公司 北京 北京 批发、零售 100 设立

Back to School Holding AS 挪威 挪威 控股公司 91.4 通过非同一控制下企业合并取得

Beckmann AS 挪威 挪威 生产、销售等 100 通过非同一控制下企业合并取得

Beckmann Norway GmbH 德国 德国 零售、批发等 100 通过非同一控制下企业合并取得

广东华南文教用品有限公司 中国 惠州 零售、批发等 100 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

上海晨光科力普办公用品有限公司 30.00% 11,147.06 35,752.82

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称 期末余额 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海晨光科力普办公用品有限公司 451,852.77 13,961.42 465,814.19 342,184.67 4,453.45 346,638.12 296,293.71 13,242.50 309,536.21 222,998.54 4,519.22 227,517.76

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海晨光科力普办公用品有限公司 1,092,965.31 37,156.87 37,156.87 42,994.26 776,565.05 24,198.53 24,198.53 3,762.50

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 39,726,537.12 36,512,701.80

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -1,731,132.47 1,372,107.60

--其他综合收益 -55,032.21 418,198.53

--综合收益总额 -1,786,164.68 1,790,306.13

其他说明

无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 期末余额

即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计

短期借款 176,000.00 189,174,225.65 189,350,225.65

合计 176,000.00 189,174,225.65 189,350,225.65

项目 上年年末余额

即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计

短期借款 23,425,570.29 156,500,000.00 179,925,570.29

一年内到期的非流动负债 10,128,047.46 10,128,047.46

合计 23,425,570.29 166,628,047.46 190,053,617.75

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 上年年末余额

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

货币资金 91,606,085.48 41,146,285.88 132,752,371.36 64,819,208.45 32,589,819.17 97,409,027.62

应收账款 141,742,280.35 22,444,761.73 164,187,042.08 114,193,519.87 10,510,860.12 124,704,379.99

其他应收款 475,144.01 475,144.01 559,693.13 559,693.13

外币金融资产合计 233,348,365.83 64,066,191.62 297,414,557.45 179,012,728.32 43,660,372.42 222,673,100.74

短期借款 5,174,225.65 5,174,225.65 9,583,416.04 9,583,416.04

一年内到期的非流动负债 16,715,043.39 16,715,043.39 10,128,047.46 10,128,047.46

应付账款 3,409,725.11 17,922,355.81 21,332,080.92 61,994,255.65 13,123,142.63 75,117,398.28

其他应付款 83,473.52 867,177.79 950,651.31 750,589.29 490,176.40 1,240,765.69

预计负债 14,922,058.45 14,922,058.45

外币金融负债合计 3,493,198.63 55,600,861.09 59,094,059.72 72,328,260.98 23,741,366.49 96,069,627.47

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他 1,627,645,879.64 1,627,645,879.64

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资 8,411,887.95 8,411,887.95

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资 21,664,621.88 21,664,621.88

持续以公允价值计量 1,627,645,879.64 30,076,509.83 1,657,722,389.47

的资产总额

（六）交易性金融负债 881,465.28 881,465.28

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债 881,465.28 881,465.28

其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

（七）回购义务负债 31,637,101.84 31,637,101.84

持续以公允价值计量的负债总额 32,518,567.12 32,518,567.12

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)

晨光控股（集团）有限公司 上海 实业投资 30,000 57.83 57.83

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是陈湖文、陈湖雄、陈雪玲

其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业

上海制笔技术服务有限公司 联营企业

上海沫沫班长企业管理有限公司 联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 参股股东

上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 参股股东

PELEG DESIGN Ltd 其他

上海晨光公益基金会 其他

上海文采实业有限公司 其他

郭伟龙 其他

南京兆晨文化用品销售有限公司 其他

南京晨日文化用品销售有限公司 其他

南京优晨文化用品销售有限公司 其他

淮安优品晨光贸易有限公司 其他

其他说明

无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度（如适用） 是否超过交易额度（如适用） 上期发生额

PELEG DESIGN Ltd 采购产品 2,801,435.30 2,363,756.97

上海文采实业有限公司 采购产品 1,975.89 177,706.19

上海沫沫班长企业管理有限公司 采购产品 238,792.93

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

同受郭伟龙控制的销售主体 销售产品 355,283,148.55 421,648,593.59

PELEG DESIGN Ltd 销售产品 360,972.26

上海沫沫班长企业管理有限公司 销售产品 370,489.16

上海晨光公益基金会 销售产品 342,373.82 119,375.53

上海制笔技术服务有限公司 销售产品 288,188.24

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 自有办公楼

上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 自有办公楼

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

晨光控股（集团）有限公司 自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等） 4,852,000.00 4,852,000.00 79,337.90 311,778.87 8,850,788.03

晨光控股（集团）有限公司 自有办公楼及车位 68,571.43 3,776,666.95 13,304,378.59 20,465,237.68 366,948.53 896,756.94 12,958,631.76 20,833,298.34

晨光控股（集团）有限公司 水电费 4,983,461.41 6,576,545.54

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 上海晨光公益基金会 81,428.89 4,071.44

应收账款 上海沫沫班长企业管理有限公司 106,040.10 5,302.01

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 同受郭伟龙控制的销售主体 12,670.41 7,772.17

应付账款 上海文采实业有限公司 17,175.23

应付账款 上海沫沫班长企业管理有限公司 238,792.82

其他应付款 同受郭伟龙控制的销售主体 700,000.00 585,000.00

其他应付款 晨光控股（集团）有限公司 1,018,493.70 480,028.03

合同负债 同受郭伟龙控制的销售主体 2,905,275.49 19,432,606.22

租赁负债 晨光控股（集团）有限公司 1,452,194.72

一年内到期的非流动负债 晨光控股（集团）有限公司 1,409,785.18 13,243,573.62

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额 1,818,040

公司本期失效的各项权益工具总额 812,540

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 2020年限制性股票激励计划首次授予：限制性股票授予价格为23.70元/股，自授予日起3年；剩余1.33年。 2020年限制性股票激励计划预留授予：限制性股票授予价格为45.03元/股；自授予日起2年；剩余1.33年。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

无

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 2020年限制性股票激励计划首次授予：股票授予日的股票收盘价52.70元/股 2020年限制性股票激励计划预留授予：股票授予日的股票收盘价91.75元/股

可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 164,502,124.88

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,956,675.57

其他说明

（1）2020年限制性股票激励计划首次授予说明：

根据本公司于2020年4月10日召开的第四届董事会第二十次会议审议通过的《上海晨光文具股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》，草案中约定首次限制性股票授予价格为24.1元，首次授予的激励对象为343名，首次股权激励计划拟授予的限制性股票总额为918.06股。

2020年5月8日公司召开2019年年度股东大会，审议通过《关于公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

2020年5月8日公司召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予2020年限制性股票的议案》的议案，贵公司拟向335名股权激励对象授予744.12万股公司限制性股票，上述限制性股票每股授予价格为人民币23.70元。

根据本公司于2020年5月8日公司召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》，首次限制性股票授予价格由每股人民币24.1元调整为人民币23.7元，首次授予的激励对象由原343名调整为335名，本次股票激励计划拟授予的限制性股票总额由918.06万股调整为903.87万股，其中首次授予的限制性股票由758.30万股调整为744.12万股。

本次限制性股票激励计划确定授予日后，有6名激励对象离职，放弃本次股权激励计划。截止2020年12月31日本次股票激励计划实际授予的激励对象为329名，实际授予限制性股票的股数为728.90万股。

本激励计划分年度对公司的经营业绩进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：

解除限售期 业绩考核目标

第一个解除限售期 以2019年为基数，2020年营业收入增长率不低于15%，2020年净利润增长率不低于10%；

第二个解除限售期 以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%，2021年净利润增长率不低于34%；

第三个解除限售期 以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%，2022年净利润增长率不低于66%。

注：上述“净利润”指经审计的归属于母公司股东的净利润。

解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销，本年调整为22.60元/股回购。

本年公司合计回购注销限制性股票710,023股；公司本年可解除限售的限制性股票数量为1,569,707股。

（2）2020年限制性股票激励计划预留授予说明：

公司于2021年4月29日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。确定2021年4月29日为本次激励计划的授予日，本次授予的激励对象为120人，授予限制性股票705,500股，授予价格为45.03元/股。公司独立董事对此发表了独立意见。本次限制性股票激励计划确定授予日后，有一名激励对象因个人原因，自愿放弃本次股票激励计划。本次股票激励计划实际授予的激励对象为119名，实际授予限制性股票的股数为689,400股，实际应收限制性股票认购款人民币31,043,682.00元。

本激励计划分年度对公司的经营业绩进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：

解除限售期 业绩考核目标

第一个解除限售期 以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%，2021年净利润增长率不低于34%；

第二个解除限售期 以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%，2022年净利润增长率不低于66%。

注：上述“净利润”指经审计的归属于母公司股东的净利润。

解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销，本年调整为44.43元/股回购。

本年公司合计回购注销限制性股票102,517股；公司本年可解除限售的限制性股票数量为248,333股。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

√适用 □不适用

（1）调整本次激励计划公司层面业绩考核指标

2022年11月15日，经2022年第一次临时股东大会审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划的议案》调整激励计划具体方案如下：

解除限售期 原激励计划业绩考核目标 调整后方案

首次授予的限制性股票 第一个解除限售期 以2019年为基数，2020年营业收入增长率不低于15%，2020年净利润增长率不低于10%； 不作调整

第二个解除限售期 以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%，2021年净利润增长率不低于34%； 不作调整

第三个解除限售期 以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%,2022年净利润增长率不低于66%。 以2019年为基数，2023年营业收入增长率不低于 75%，2023年净利润增长率不低于66%。

预留授予的限制性股票 第一个解除限售期 以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%，2021年净利润增长率不低于34%； 不作调整

第二个解除限售期 以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%,2022年净利润增长率不低于66%。 以2019年为基数，2023年营业收入增长率不低于 75%，2023年净利润增长率不低于66%。

（2）延长本次激励计划有效期并调整解除限售期

条款 原激励计划 调整后方案

有效期 本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月 本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月

首次授予的限制性股票的第三个解除限售期 自首次授予部分限制性股票授予登记完成日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票 授予登记完成日起48个月内的最后一个交易日当日止 自首次授予部分限制性股票授予登记完成日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予登记完 成日起60个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的限制性股票的第二个解除限售期 自预留授予部分限制性股票授予登记完成日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予登记完成日起36个月内的最后一个交易日当日止 自预留授予部分限制性股票授予登记完成日起36个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予登记完成日起48个月内的最后一个交易日当日止

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称安硕文教）截至资产负债表日的重要承诺事项如下：

（1）安硕文教于 2021年9月 16日与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《授信协议》；授信额度为18,000万元，授信期间为36个月即2021年9月16日至2024年9月15日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。

（2）安硕文教于 2021年9月 16日与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《最高额抵押合同》，该合同为《授信协议》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币18,000万元，抵押额度有效期自2021年9月16日至2024年9月15日止。

（3）安硕文教于2022年9月15日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为98742022280265的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币18,000万元，借款期限为自首次提款之日起1年，为2022年9月19日至2023年9月18日。

（4）安硕文教于2022年9月15日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为ZD9874202200000005的《最高额抵押合同》。本合同下的抵押最高本金限额为人民币20,000万元，抵押额度有效期自2022年9月15日至2025年9月14日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物如下：

沪房地青字（2013）第015437号：固定资产账面原值：7,371.72万元、固定资产账面累计折旧：4,081.37万元、固定资产账面净值：3,290.35万元，无形资产账面原值：4,040.37万元，无形资产累计摊销：543.15万元，无形资产账面净值：3,497.22万元。沪房地青字（2013）第013396号：固定资产账面原值：3,160.00万元，固定资产账面累计折旧1,379.53万元，固定资产账面净值：1,780.46万元。无形资产账面原值：3,974.11万元，无形资产累计摊销：585.70万元，无形资产账面净值：3,388.41万元。沪房地青字（2015）第015718号：固定资产账面原值：6,139.99万元、固定资产账面累计折旧：1,364.59万元、固定资产账面净值：4,775.39万元，无形资产账面原值：2,680.17万元，无形资产累计摊销：406.68万元，无形资产账面净值：2,273.50万元。

（5）安硕文教于2022年12月9日与上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行签订了编号为98742022280405的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币3,000万元，借款期限为自首次提款之日起1年，为2022年12月9日至2023年12月8日。

截止2022年12月31日，安硕文教尚未归还的人民币借款为浦发银行奉贤支行18,000.00万元。与招商银行股份有限公司上海分行签订的《授信协议》下无借款。

2、子公司江苏马可笔业有限公司（以下简称江苏马可）截至资产负债表日的重要承诺事项如下：

（1）江苏马可于 2022年 11月25日与江苏银行股份有限公司宿迁分行签订了编号为SX131422006573的《最高额综合授信合同》和编号为DY131422000115的《最高额抵押合同》。本合同下的抵押最高本金限额为人民币2,300万元。授信期限自2022年11月25日至2025年11月20日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物如下：

苏（2019）泗阳县不动产权第0018047号：固定资产账面原值：1,172.34万元、固定资产账面累计折旧：418.66万元、固定资产账面净值：753.68万元。无形资产账面原值：238.60万元，无形资产累计摊销：41.50万元，无形资产账面净值：197.10万元。

苏（2019）泗阳县不动产权第0018032号：固定资产账面原值：2,116.33万元、固定资产账面累计折旧：813.60万元、固定资产账面净值：1,302.73万元。无形资产账面原值：298.76万元，无形资产累计摊销：49.26万元，无形资产账面净值：249.51万元。

苏（2019）泗阳县不动产权第0017990号，固定资产账面原值：640.60万元、固定资产账面累计折旧：225.70万元、固定资产账面净值：414.90万元。无形资产账面原值：48.45万元，无形资产累计摊销：9.66万元，无形资产账面净值：38.79万元。

苏（2019）泗阳县不动产权第0017993号：固定资产账面原值：975.70万元、固定资产账面累计折旧：246.21万元、固定资产账面净值：729.49万元。无形资产账面原值：93.80万元，无形资产累计摊销：16.84万元，无形资产账面净值：76.97万元。

（2）江苏马可于 2022年 12月 7日与江苏泗阳农村商业银行签订了编号为BC133202212070000601的《流动资金借款合同》。本合同下借款金额为人民币400万元，借款期限为2022年12月7日至2023年12月6日。

截至2022年12月31日，江苏马可尚未归还的人民币借款本金为江苏泗阳农村商业银行400万元。与江苏银行股份有限公司宿迁分行签订的《最高额综合授信合同》下无借款。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 462,037,503.50

经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2023年3月29日公司第五届董事会第十九会议审议通过的《2022年度利润分配预案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数（扣除公司股份回购专用证券账户持有股数），拟向全体股东每10股派现金红利5元（含税）。2022年度剩余未分配利润转入下一年度。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：办公直销业务、传统核心业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照各分部实际应承担部分进行归集。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 办公直销业务 传统核心业务 分部间抵销 合计

对外交易收入 10,914,461,959.86 9,081,853,663.46 19,996,315,623.32

分部间交易收入 15,191,150.71 222,391,072.02 237,582,222.73

对联营和合营企业的投资收益 -1,731,132.47 -1,731,132.47

信用减值损失 -6,929,483.25 14,130,174.27 7,200,691.02

资产减值损失 546,300.74 -19,213,489.53 -18,667,188.79

折旧费和摊销费 30,381,266.25 505,266,443.89 535,647,710.14

利润总额（亏损总额） 481,267,243.66 1,185,345,151.98 1,715,941.53 1,664,896,454.11

所得税费用 109,698,494.10 200,248,113.01 428,985.38 309,517,621.73

净利润（净亏损） 371,568,749.56 985,097,038.97 1,286,956.15 1,355,378,832.38

资产总额 4,658,141,884.12 8,638,682,164.96 274,230,669.59 13,022,593,379.49

负债总额 3,466,381,191.66 2,574,576,901.98 270,542,775.82 5,770,415,317.82

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内 172,369,683.69

1年以内小计 172,369,683.69

1至2年

2至3年 1,054,026.72

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计 173,423,710.41

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 1,054,026.72 0.61 1,054,026.72 100.00

其中：

按组合计提坏账准备 172,369,683.69 99.39 5,070,464.13 2.94 167,299,219.56 132,260,799.87 100.00 4,466,584.10 3.38 127,794,215.77

其中：

组合一：账龄分析组合 101,409,282.65 58.47 5,070,464.13 5.00 96,338,818.52 75,785,623.81 57.30 4,466,584.10 5.89 71,319,039.71

组合三：合并范围内关联方 70,960,401.04 40.92 70,960,401.04 56,475,176.06 42.70 56,475,176.06

合计 173,423,710.41 / 6,124,490.85 / 167,299,219.56 132,260,799.87 / 4,466,584.10 / 127,794,215.77

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 1,054,026.72 1,054,026.72

组合一：账龄分析组合 4,466,584.10 603,880.03 5,070,464.13

合计 4,466,584.10 1,657,906.75 6,124,490.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 39,400,473.49 22.72

第二名 18,049,260.32 10.41 902,463.02

第三名 16,820,794.73 9.70 841,039.74

第四名 8,516,259.33 4.91 425,812.97

第五名 7,678,708.72 4.43 383,935.44

合计 90,465,496.59 52.17 2,553,251.17

其他说明

无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 781,222,709.03 600,504,253.91

合计 781,222,709.03 600,504,253.91

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内 239,564,462.23

1年以内小计 239,564,462.23

1至2年 164,879,144.36

2至3年 120,602,465.05

3年以上 257,561,120.08

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备 -1,384,482.69

合计 781,222,709.03

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

个人借款及备用金 5,184,623.94 1,883,898.16

合并关联方往来余额 768,968,145.05 590,726,479.67

物料款 3,721,731.92 843,752.96

合并关联方往来余额-暂估进项税 2,990,262.20 1,766,952.16

保证金及押金 881,922.40 1,411,590.39

房屋押金保证金 444,272.00 444,272.00

其他 416,234.21 4,915,769.00

合计 782,607,191.72 601,992,714.34

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信

期信用损失 用损失(未发生信用减值) 用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 1,488,460.43 1,488,460.43

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -103,977.74 -103,977.74

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2022年12月31日余额 1,384,482.69 1,384,482.69

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用 □不适用

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 601,992,714.34 601,992,714.34

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 639,533,832.06 639,533,832.06

本期终止确认 458,919,354.68 458,919,354.68

其他变动

2022年12月31日余额 782,607,191.72 782,607,191.72

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

组合一：账龄分析组合 1,488,460.43 -103,977.74 1,384,482.69

合计 1,488,460.43 -103,977.74 1,384,482.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 合并关联方往来余额 271,275,059.01 1年以内3,758.05万元1年以上23,369.46万元 34.66

第二名 合并关联方往来余额 176,035,206.41 1年以内6,944.90万元1年以上10,658.62万元 22.49

第三名 合并关联方往来余额 120,419,559.47 1年以内119.84万元1年以上11,922.11万元 15.39

第四名 合并关联方往来余额 93,000,000.00 1年以内 11.88

第五名 合并关联方往来余额 30,000,000.00 1年以内800.00万元1年以上2,200.00万元 3.83

合计 / 690,729,824.89 / 88.25

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,544,708,251.61 1,544,708,251.61 1,501,648,897.21 1,501,648,897.21

对联营、合营企业投资 35,174,115.73 35,174,115.73 36,512,701.80 36,512,701.80

合计 1,579,882,367.34 1,579,882,367.34 1,538,161,599.01 1,538,161,599.01

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海晨光科力普办公用品有限公司 509,563,488.12 3,059,354.40 512,622,842.52

上海晨光珍美文具有限公司 13,288,599.09 13,288,599.09

上海晨光文具礼品有限公司 199,419,400.00 199,419,400.00

晨光生活馆企业管理有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00

上海晨光佳美文具有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

上海晨光信息科技有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00

深圳尔雅文化创意发展有限公司 6,339,300.00 6,339,300.00

上海晨光信息科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

安硕文教用品（上海）股份有限公司 177,038,110.00 177,038,110.00

上海奇只好玩文化创意有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00

上海晨讯企业管理有限公司 220,000,000.00 220,000,000.00

广东华南文教用品有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

合计 1,501,648,897.21 43,059,354.40 1,544,708,251.61

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变 宣告发放现 计提减值准 其他

动 金股利或利润 备 余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） 31,745,702.47 -266,845.92 -55,032.21 31,423,824.34

上海制笔技术服务有限公司 4,766,999.33 -1,016,707.94 3,750,291.39

小计 36,512,701.80 -1,283,553.86 -55,032.21 35,174,115.73

合计 36,512,701.80 -1,283,553.86 -55,032.21 35,174,115.73

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,842,440,076.52 2,098,459,464.66 4,692,104,398.60 2,568,183,955.45

其他业务 90,584,857.94 482,094.17 83,787,431.99 866.69

合计 3,933,024,934.46 2,098,941,558.83 4,775,891,830.59 2,568,184,822.14

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类 合计

商品类型

1、销售商品 3,842,440,076.52

2、其他 77,849,739.82

按经营地区分类

1、中国 3,723,452,980.54

2、其他国家 196,836,835.80

合计 3,920,289,816.34

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额

客户合同产生的收入 3,920,289,816.34 4,766,985,523.49

租赁收入 12,735,118.12 8,906,307.10

合计 3,933,024,934.46 4,775,891,830.59

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -1,283,553.86 1,372,107.60

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益 1,894,333.53 4,067,412.24

处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益

合计 610,779.67 5,439,519.84

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -31,622.53 主要是处置固定资产产生的损失。

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 137,680,656.90 主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,479.07

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 33,850,421.52 主要是购买理财产品产生收益。

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,418,576.03 报告期应收账款单项计提坏账的转回。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,698,497.40 主要是收到客户的违约赔款。

减：所得税影响额 33,704,873.59

少数股东权益影响额 18,023,139.96

合计 126,895,994.84

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 19.60 1.3874 1.3874

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.66 1.2499 1.2499

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：陈湖文

董事会批准报送日期：2023年3月29日

修订信息

□适用 √不适用