原标题:建信互联网 : 建信互联网+产业升级股票型证券投资基金2024年度中期报告
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建信互联网+产业升级股票型证券投资基
金
2024年中期报告
2024年6月30日
基金管理人：建信基金管理有限责任公司
基金托管人：华夏银行股份有限公司
送出日期：2024年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2024年1月1日起至6月30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 5 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 3.3 其他指标 .................................................................... 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 净资产变动表 ............................................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 38 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 41 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 42 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 42 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 42 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 42 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 42 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 42 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 43 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 43 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 44 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 44 §10 重大事件揭示 ............................................................... 44 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 44 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 44 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 44 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 45 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 45 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 45 10.8 其他重大事件 .............................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 47 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 47 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 47 §12 备查文件目录 ............................................................... 47 12.1 备查文件目录 .............................................................. 47 12.2 存放地点 .................................................................. 48 12.3 查阅方式 .................................................................. 48
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 建信互联网+产业升级股票型证券投资基金 基金简称 建信互联网+产业升级股票 基金主代码 001396 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年6月23日 基金管理人 建信基金管理有限责任公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 175,901,641.94份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为股票型基金，在有效控制风险前提下，精选优质的互联网
公司和应用新一代互联网技术实现产业升级的上市公司，力求超额
收益与长期资本增值。 投资策略 本基金的投资策略分为两个层面：首先，依据基金管理人的大类资
产配置策略动态调整基金资产在各大类资产间的分配比例；而后，
进行各大类资产中的个股、个券精选。具体由大类资产配置策略、
股票投资策略、固定收益类资产投资策略和权证投资策略四部分组
成。 业绩比较基准 中证800指数收益率×80% +中债综合指数收益率（全价）×20% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、
债券基金、混合型基金，属于证券投资基金中较高预期风险、较高
预期收益的品种。 2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人 名称 建信基金管理有限责任公司 华夏银行股份有限公司 信息披露
负责人 姓名 吴曙明 朱绍纲 联系电话 010-66228888 （010）85238309 电子邮箱 xinxipilu@ccbfund.cn zhzsg@hxb.com.cn 客户服务电话 400-81-95533；010-66228000 95577 传真 010-66228001 （010）85238680 注册地址 北京市西城区金融大街7号英蓝
国际金融中心16层 北京市东城区建国门内大街22
号（100005） 办公地址 北京市西城区金融大街7号英蓝
国际金融中心16层 北京市东城区建国门内大街22
号（100005） 邮政编码 100033 100005 法定代表人 生柳荣 李民吉 2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址 注册登记机构 建信基金管理有限责任公司 北京市西城区金融大街7号英
蓝国际金融中心16层 §3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2024年1月1日-2024年6月30日) 本期已实现收益 -18,015,181.12 本期利润 -13,978,147.55 加权平均基金份额本期利润 -0.0786 本期加权平均净值利润率 -8.59% 本期基金份额净值增长率 -8.22% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2024年6月30日) 期末可供分配利润 -20,669,857.48 期末可供分配基金份额利润 -0.1175 期末基金资产净值 155,231,784.46 期末基金份额净值 0.882 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2024年6月30日) 基金份额累计净值增长率 -11.80% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净
值增长
率① 份额净值
增长率标
准差② 业绩比较基
准收益率③ 业绩比较基准
收益率标准差
④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -1.67% 0.89% -3.26% 0.45% 1.59% 0.44% 过去三个月 -7.16% 1.01% -2.38% 0.66% -4.78% 0.35% 过去六个月 -8.22% 1.35% -0.84% 0.82% -7.38% 0.53% 过去一年 -19.01% 1.23% -8.95% 0.74% -10.06
% 0.49% 过去三年 -42.35% 1.29% -25.49% 0.83% -16.86
% 0.46% 自基金合同生效起
至今 -11.80% 1.48% -23.88% 1.08% 12.08% 0.40% 注：本基金业绩比较基准为中证800指数收益率×80%+中债综合指数收益率（全价）×20%。中证
800指数是由中证指数有限公司编制的综合反映沪深证券市场内大中小市值公司的整体状况的指
数。中证800指数的成份股由中证500指数和沪深300指数成份股一起构成。本基金管理人认为，
该业绩比较基准目前能够忠实地反映本基金股票投资部分的风险收益特征。中债综合指数具广泛
市场代表性，旨在综合反映债券全市场整体价格和投资回报情况。基于本基金的特征，使用上述
业绩比较基准能够忠实反映本基金的风险收益特征。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较 注：本报告期，本基金投资组合比例符合基金合同要求。
3.3 其他指标
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于2005年9月19日，由中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团产融控股有限公司合资设立，注册资本2亿元。
公司拥有公开募集证券投资基金、私募资产管理计划、QDII、保险资金受托等业务资格，总部设在北京，下设北京、上海、广州、成都、深圳、南京、武汉七家分公司，并分别在上海和香港设立了子公司——建信资本管理有限责任公司、建信资产管理（香港）有限公司。自成立以来，公司秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观，恪守“持有人利益重于泰山”的原则，以“善建财富 相伴成长”为崇高使命，坚持规范运作，致力成为“可信赖的财富管理专家，资产管理行业的领跑者”。
公司以持续优秀的管理能力、完善周到的服务，为超过8000万境内外个人和机构投资者提供资产管理解决方案。截至2024年6月30日，公司管理运作166只公开募集证券投资基金以及多个私募资产管理计划，资产管理规模1.12余万亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金
（助理 基金经理
）期限 证券从
业年限 说明 任职日期 离任日期 何珅
华 本基金的
基金经理 2015年6
月23日 - 14 何珅华先生，硕士。2010年5月加入建信
基金，历任助理研究员、初级研究员、研
究员、研究主管、基金经理等职务。2015
年4月17日至2017年6月30日任建信稳
健回报灵活配置混合型证券投资基金的基
金经理；2015年6月23日起任建信互联
网+产业升级股票型证券投资基金的基金
经理；2018年1月10日至2019年6月13
日担任建信鑫利回报灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理；2020年7月17日
起任建信睿盈灵活配置混合型证券投资基
金的基金经理；2021年10月20日至2023
年8月29日任建信丰裕多策略灵活配置混
合型证券投资基金的基金经理。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券法》、《证券投资基金法》、其他有关法律法规的规定和《建信互联网+产业升级股票型证券投资基金基金合同》的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。
公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《建信基金管理有限责任公司公平交易制度》的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有1次，原因是投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024年上半年，A股整体在走出深V行情后震荡下行。元旦之后大盘持续下跌，导致雪球产品大规模敲入以及部分量化资金趋势性卖出，市场恐慌情绪弥漫，大幅下跌一直持续到2月初。
随着各种稳定股市的政策强力出台，大盘终于在春节前两天止住跌势。春节后市场持续快速反弹到 3月中旬。4月份披露的年报和一季报总体来讲较为低于预期，因此市场反弹势头中断并出现持续调整。4月下旬业绩负面预期逐步消化，外资也出现持续流入，共同促使指数逐步反弹。5月上旬市场见顶后缺乏后续催化，同时经济景气恢复不及预期，再加上国际贸易形势严峻，导致市场开始持续调整。海外方面，中东局势持续恶化、俄乌争端继续、美国通胀居高不下，也增加了市场的动荡和不确定性。
从A股内部来看，市场的风险偏好仍然较低，风格上体现为大盘蓝筹表现好于中小微。行业方面，上游资源品表现明显优于成长板块。板块方面，大市值的避险红利板块成为资金的避风港，而消费和科技板块则资金流出严重。造成这种状况的原因一方面在于内需增速低于预期，另一方面在严监管的大背景下中小市值公司的合规风险在增加。
具体来看，2024年上半年，上证综指下跌0.25%、深证成指下跌7.10%、沪深300指数上涨0.89%、中小100指数下跌5.86%、中证500指数下跌8.96%，创业板指下跌10.99%、万得全A下跌 8.01%。上半年风格分化严重，中小创的下跌幅度远大于大盘蓝筹。行业方面，避险红利板块及资源板块表现较好，其中银行上涨 17.02%、煤炭上涨 12.79%、石油石化上涨 11.36%、家电上涨 10.77%。跌幅较大的板块则主要集中在 TMT科技及内需消费品板块，其中消费者服务下跌23.82%、计算机下跌33.34%、商贸零售下跌24.59%、传媒下跌21.33%。
本基金在报告期内按照基金合同要求，平均仓位在 85%左右。行业配置上主要分布在互联网+、TMT和先进制造等板块，同时增加了人工智能相关软硬件行业的配置比例，降低了消费板块的配置比重。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金净值增长率-8.22%，波动率 1.35%，业绩比较基准收益率-0.84%，波动率0.82%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，国内经济趋势及社会预期有望改善。一是广义财政边际加力，5月以来特别国债已开启发行、专项债也有提速迹象，财政发力将是下半年稳定经济发展的重要力量。二是设备更新和消费品以旧换新落地生效，4月下旬以来，部委和各地方政府陆续出台具体细则和行动方案，政策体系已经构建完成，随资金支持逐步落实，设备投资及消费动能预计将有抬升。三是房地产领域的指标有望改善，5月下旬以来需求端政策显著调整，市场成交已开始回暖，房企流动性和竣工情势改善的概率加大，也将提振居民购房信心。预计全年GDP增速在5%左右，房地产、消费和出口对经济的拖累将明显减弱。需要持续关注：一是内需能否实现实质性好转，重点关注供需平衡、对内更加敏感的煤炭价格，以及房企销售等先行指标；二是关注美联储货币政策节奏，预计下半年美联储有1-2次降息，届时会释放我国汇率压力并为国内货币政策打开空间；三是关策的发力。下一个阶段，价格信号对经济和股票市场的意义更加重要。下半年重点关注两大价格信号。一是PPI是否转正并摆脱通缩，作为观察企业盈利改善的重要信号；二是核心城市房价边际企稳的信号，作为观察本轮地产政策效果，以及中长期地产及经济预期企稳的重要标志。
海外方面，下半年将反复交易降息预期。从历史复盘来看，黄金和美债在降息前后胜率最高，接近80%；而美股在降息前胜率仅30%，降息后反而大概率下跌。但需要注意的是，下半年降息预期仍面临较大不确定性和反复交易。一是考虑到美国经济韧性仍较强没有明显衰退风险，美联储决策需要更多数据来进一步验证；二是政治周期下宽财政将成为两党执政的最大公约数，远期通胀预期下美联储未来降息空间有限。
监管维度，“新国九条”落地，上市公司提升投资价值和加强投资者回报是此轮资本市场改革的重点。一是严格把关上市公司“一进一出”，提升上市公司质量；二是鼓励上市公司分红、回购，提升上市公司投资价值；三是引导保险、养老金等中长线资金主动或通过被动ETF形式入市帮助提高资本市场内生稳定性。未来在监管引导以及增量资金属性强化下，稳定高分红的各行业龙头优质标的将获得持续超额收益。
板块方面：利率水平总体趋势向下，煤炭、石油石化、银行、公用事业等高股息资产或将持续受益。其次，政策端强调新质生产力的高质量发展，技术进步与数字化转型是重要抓手，AI、芯片、高端装备、新能源等产业是未来资金重点支持方向，值得中长期战略配置。另外，内需偏弱下，企业出海逻辑将被强化，重点关注国内龙头企业出海，特别是在一带一路等新兴市场领域份额较高的出海企业。
24年本基金的股票仓位将继续按照基金合同的要求维持在80%以上，运作重点将放在精选个股上。行业配置方面本基金将继续重点布局互联网+、先进制造、TMT、消费等中长期前景良好的板块中的优质个股，尽力为持有人创造超额回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本公司设立资产估值委员会，主要负责审核和决定受托资产估值相关事宜，确保受托资产估值流程和结果公允合理。资产估值委员会由公司分管核算业务的高管、督察长、风险与合规管理部、投资风险管理部和基金会计部负责人组成。分管投资、研究业务的公司高管、相关投资管理部门负责人、相关研究部门负责人作为投资产品价值研究的专业成员出席资产估值委员会会议。
法规的专家型人员。
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未实施利润分配，符合相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面，能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金《建信互联网+产业升级股票型证券投资基金2024年中期报告》报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：建信互联网+产业升级股票型证券投资基金
报告截止日：2024年6月30日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末
2024年6月30日 上年度末
2023年12月31日 资 产： 货币资金 6.4.7.1 17,262,383.04 22,291,402.82 结算备付金 161,303.78 271,797.10 存出保证金 90,177.46 87,204.08 交易性金融资产 6.4.7.2 138,355,221.20 152,512,591.66 其中：股票投资 138,355,221.20 152,152,567.99 基金投资 - - 债券投资 - 360,023.67 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 债权投资 6.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 6.4.7.6 - - 其他权益工具投资 6.4.7.7 - - 应收清算款 - 481,407.09 应收股利 - - 应收申购款 5,676.37 11,308.91 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.8 - - 资产总计 155,874,761.85 175,655,711.66 负债和净资产 附注号 本期末
2024年6月30日 上年度末
2023年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 7,810.00 1,366,175.43 应付赎回款 8,735.03 26,363.87 应付管理人报酬 155,185.47 176,477.48 应付托管费 25,864.27 29,412.90 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 0.78 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.9 445,382.62 580,855.60 负债合计 642,977.39 2,179,286.06 净资产： 实收基金 6.4.7.10 175,901,641.94 180,544,311.75 其他综合收益 6.4.7.11 - - 未分配利润 6.4.7.12 -20,669,857.48 -7,067,886.15 净资产合计 155,231,784.46 173,476,425.60 负债和净资产总计 155,874,761.85 175,655,711.66 注： 报告截止日2024年06月30日，基金份额净值人民币0.882元，基金份额总额175,901,641.94份。
6.2 利润表
会计主体：建信互联网+产业升级股票型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元
项 目 附注号 本期
2024年1月1日至2024
年6月30日 上年度可比期间
2023年1月1日至2023
年6月30日 一、营业总收入 -12,758,586.86 -4,874,457.76 1.利息收入 43,157.17 46,594.20 其中：存款利息收入 6.4.7.13 43,157.17 46,594.20 债券利息收入 - - 资产支持证券利息
收入 - - 买入返售金融资产
收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”
填列） -16,840,083.34 -2,377,023.39 其中：股票投资收益 6.4.7.14 -18,624,112.73 -3,949,031.90 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.15 53,914.63 - 资产支持证券投资
收益 6.4.7.16 - - 贵金属投资收益 6.4.7.17 - - 衍生工具收益 6.4.7.18 - - 股利收益 6.4.7.19 1,730,114.76 1,572,008.51 以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的
收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） 6.4.7.20 4,037,033.57 -2,547,260.26 4.汇兑收益（损失以“-”
号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 6.4.7.21 1,305.74 3,231.69 号填列） 减：二、营业总支出 1,219,560.69 1,936,859.90 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 969,426.27 1,582,317.47 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 6.4.10.2.2 161,571.08 263,719.57 3．销售服务费 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产
支出 - - 6．信用减值损失 6.4.7.22 - - 7．税金及附加 0.22 - 8．其他费用 6.4.7.23 88,563.12 90,822.86 三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） -13,978,147.55 -6,811,317.66 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”
号填列） -13,978,147.55 -6,811,317.66 五、其他综合收益的税后
净额 - - 六、综合收益总额 -13,978,147.55 -6,811,317.66 6.3 净资产变动表
会计主体：建信互联网+产业升级股票型证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日
单位：人民币元
项目 本期
2024年1月1日至2024年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净
资产 180,544,311.75 - -7,067,886.15 173,476,425.60 加：会计政策变
更 - - - - 前期差错更
正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净
资产 180,544,311.75 - -7,067,886.15 173,476,425.60 三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列） -4,642,669.81 - -13,601,971.33 -18,244,641.14 （一）、综合收益
总额 - - -13,978,147.55 -13,978,147.55 （二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列） -4,642,669.81 - 376,176.22 -4,266,493.59 其中：1.基金申
购款 1,682,102.17 - -123,214.81 1,558,887.36 2.基金赎
回款 -6,324,771.98 - 499,391.03 -5,825,380.95 （三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列） - - - - （四）、其他综合
收益结转留存收
益 - - - - 四、本期期末净
资产 175,901,641.94 - -20,669,857.48 155,231,784.46 项目 上年度可比期间
2023年1月1日至2023年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净
资产 193,748,879.24 - 24,365,256.23 218,114,135.47 加：会计政策变
更 - - - - 前期差错更
正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净
资产 193,748,879.24 - 24,365,256.23 218,114,135.47 三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列） -7,667,823.18 - -7,722,133.77 -15,389,956.95 （一）、综合收益
总额 - - -6,811,317.66 -6,811,317.66 （二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列） -7,667,823.18 - -910,816.11 -8,578,639.29 其中：1.基金申
购款 2,391,294.64 - 275,779.38 2,667,074.02 2.基金赎
回款 -10,059,117.82 - -1,186,595.49 -11,245,713.31 （三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列） - - - - （四）、其他综合
收益结转留存收
益 - - - - 四、本期期末净
资产 186,081,056.06 - 16,643,122.46 202,724,178.52 报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
建信互联网+产业升级股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]930号《关于准予建信互联网+产业升级股票型证券投资基金注册的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信互联网+产业升级股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币2,907,670,901.70元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字（2015）第765号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《建信互联网+产业升级股票型证券投资基金基金合同》于2015年6月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,908,449,505.42份基金份额，其中认购资金利息折合778,603.72份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信互联网+产业升级股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有较好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会批准上市的股票）、债券（包括国内依易可转债、中期票据、短期融资券）、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、权证、股指期货、以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 80%－95%，投资于互联网+产业升级主题相关的上市公司发行的股票占非现金资产的比例不低于 80%；基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，投资于现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为中证800指数收益率×80%+中债综合指数收益率（全价）×20%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年6月30日的财务状况以及自2024年1月1日起至2024年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
6.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
6.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
6.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目 本期末
2024年6月30日 活期存款 17,262,383.04 等于：本金 17,260,812.94 加：应计利息 1,570.10 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 17,262,383.04 6.4.7.2 交易性金融资产 （未完）
